Добрый день. Скажите, пож-та, работаем с РВБ и ОЗОН. 9 мес были на усн Д-Р, потом слетели и с 4 квартала перешли на ОСНО. На какую дату признавать доход?ФНС считает, что доход возникает при поступлении денег от покупателя на расчетный счет маркетплейса, Минфин считает, что доход надо признавать на дату поступления денег от агента на расчетный счет продавца. Если работать про 1 варианту, то можно признавать доход на дату отчета комиссионера, признавать доход по дате Уведомления по выкупу и дате списания товаров? У нас очень большая номенклатура, в одном отчете до 30 тыс позиций. Именно по платежам от покупателя на расчетный счет маркетплейса признавать доход не получится из-за объема. Изменится ли дата признания дохода в 4кв 2024 на ОСНО? Как быть отчетом, который затрагивает и конец месяца(на стыке кварталов) и новый месяц (другого квартала)?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Какие у вас были настройки в 1С с января по сентябрь?
Посмотрите в Главное — Налоги и отчеты — УСН — Порядок признания доходов
По мнению Минфина и ФНС, доход надо отразить на «дату возникновения права у принципала распоряжаться полученными доходами».
Как определяется дата получения дохода при торговле через маркетплейсы на УСН?
Но фактически возможность распоряжаться доходами появляется, только когда принципал узнал о полученных доходах, т. е. после получения отчета от маркетплейса.
Если все продажи, относящиеся к одному отчетному периоду, будут включены в налоговую базу на последнее число месяца (или другого периода отчета), то сумма налога рассчитается верно и налоговых рисков нет.
Поэтому в 1С доход отражается в КУДИР документом Отчет комиссионера (агента) без привязки к датам получения оплаты комиссионером и комитентом.
Именно по платежам от покупателя на расчетный счет маркетплейса признавать доход не получится из-за объема.
Уточните, пожалуйста, что имеете ввиду? Ведь если настройки Порядок признания дохода: По факту получения оплаты от покупателя комиссионером (рекомендуется), то автоматически документом Отчет комиссионера (агента).
Подробнее в нашем материале
Как признавать доход на УСН при продажах на маркетплейсах через комиссионера в 1С?
4 кв. компания перешла на ОСНО значит метод начисления, выручку отражаете Отчетом комиссионера.
Как быть отчетом, который затрагивает и конец месяца(на стыке кварталов) и новый месяц (другого квартала)?
Например Отчет комиссионера от 07.10.24 за период 23.09.24 — 06.10.2024 так у вас?
Как правило комиссионер отчитывается в рамках одного месяца.
Спасибо за ответ. У нас просто восстановление учета за 2024 год, поэтому думаем ,какую галку ставить в настройках)
Уведомления по выкупу на дату уведомления учитывать? или по поступлению ДС на р/с наш от маркетплейса? Озон отдельно перечисляет ДС по выкупу, например, а по РВБ можно разбить платеж. Или все-таки по уведомлению?
Как правило комиссионер отчитывается в рамках одного месяца-но РВБ каждую неделю выставляет отчет, и действительно получается на стыке кварталов отчет. Может надо смотреть по платежам и оставить все по сентябрь на 30.09.2024 (Отчет комиссионера от 07.10.24 за период 23.09.24 — 06.10.2024), а что оплачено в октябре, то переносить в другой отчет на 06.10.2024, так?
Если делать по последним разъяснениям (осторожная позиция), то настройка такая:
Главное — Налоги и отчеты — УСН — Порядок признания дохода от продаж через комиссионера (маркетплейс) — По факту получения оплаты от покупателя комиссионером (рекомендуется)
Все изменения сначала делаем в копии базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
Уведомления по выкупу это реализация самому маркетплейсу, т.е доход признаете как по обычной реализации
Выкуп товаров маркетплейсом в 1С
Да, на вкладке Денежные средства укажите:
Дата события — даты поступления денежных средств от покупателя согласно Отчету комиссионера (агента) на его счет
Подробнее в статье
Как признавать доход на УСН при продажах на маркетплейсах через комиссионера в 1С?