Исчиление НДС

Предприятие является плательщиком НДС и осуществляет деятельность в области строительства многоквартирных жилых домов. Организация планирует заключать инвестиционные договора (не договора долевого участия) с предпринимателями и юридическими лицами, согласно которых последние вносят денежные средства, а по окончании возведения результата инвестиционной деятельности получают его часть, выделенную в натуре (квартиры). Работы будут выполняться подрядчиками. НК РФ и ВАС трактуют полученные средства по-разному: в абз. 2 п. 4 Постановление Пленума ВАС РФ от 11.07.2011 N 54 сказано, что если не установлено иное, то надлежит оценивать договоры, связанные с инвестиционной деятельностью в сфере финансирования строительства или реконструкции объектов недвижимости, как договоры купли-продажи будущей недвижимости. Поэтому можно полагать, что налоговые органы могут оценить в целях налогообложения такие отношения, как реализация недвижимого имущества. Результатом этого может являться тот факт, что инвестиционный взнос будет квалифицирован не иначе как предоплата с последующим обложением этих средств налогом на добавленную стоимость в силу п. 1 ст. 154 НК РФ. (аванс, выручка – 20%) в пункте 22 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.05.2014 N 33 «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость» разъяснено, что в целях применения положений главы 21 Налогового кодекса Российской Федерации во взаимоотношениях с инвестором застройщика (технического заказчика), не выполняющего одновременно функции подрядчика, надлежит квалифицировать в качестве посредника и применять к нему правила пункта 1 статьи 156 НК РФ (НДС с вознаграждения). финансирование, осуществляемое инвестором, является целевым, т.е. «имуществом, используемым по назначению, определенному организацией (физическим лицом) — источником целевого финансирования» (абз. 2 пп. 14 п. 1 ст. 251 НК РФ). Согласно НК РФ такие средства, имеющие целевое назначение, не изменяют налоговую базу сторон договора по налогу на прибыль (пп. 17 ст. 270, пп. 14 п. 1 ст. 251 НК РФ) и не учитываются для целей исчисления НДС (пп. 4 п. 3 ст. 39 НК РФ). Соответственно, не будет являться реализацией и передача инвестору построенного объекта (так как невозможно передать права собственности на тот объект, который и так принадлежит инвестору) (НДС с вознаграждения). Вопроc: Как исчислять НДС, по какой ставке, что включать в выручку и что указывать в инвестиционных договорах (ставка НДС, сумму вознаграждения застройщика или экономию рассчитываемую по итогам инвестиционного проекта). Какие делать бухгалтерские проводки?


СЗВ-СТАЖ

Добрый день! Возник вопрос по СЗВ-СТАЖ. Сотрудница в отпуске по уходу за ребенком и вышла на полставки. В отчете рабочие дни — рабочие, выходные — ДЛДЕТИ — это правильно? И ещё столкнулись с проблемой, что переходили на ЗУП 3.1 в мая — до мая нет стажа, что делать?


В книгу покупок не попадает НДС

Через авансовый отчет купили два компьютера стоимостью больше 100 тыс. каждый. В книгу покупок эта операция не попадает. Подскажите, пожалуйста, последовательность операций в 1С 8.3. (авансовый отчет-принятие ос к учету) В авансовом отчете принимаю на 8.04.1. Если делать через 60 счет задваивается приход. Спасибо


Субсидии, отражение НДС к начислению

Прошу проконсультировать по вопросу. В соответствии со ст 78 Бюджетного кодекса РФ организация получила субсидию из областного бюджета на возмещение недополученных доходов в связи с предоставлением скидки при реализации новых колесных транспортных средств. Субсидия представлена после реализации автотранспортных средств. Согласно пп. 2 1 статьи 162 Налогового кодекса РФ в налоговую базу по НДС включаются суммы, полученные в счет увеличения доходов либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров. Каким документом начислять НДС в 1с-?


Ревизия оценочного резерва

При проведении ревизии оценочного резерва по отпускам выбираются остатки отпусков на конец года. В организации есть сотудники у кого остатки отпусков более 28 дней(30, 50). Главный бухгалтер настаивает на разделении этих дней на периоды и утверждает, что все дни свыше 28 в остатке — это дни компенсации отпуска. Мои доводы о том, что понятие «компенсация» возникает лишь при увольнении гл. бухгалтер отвергает, ревизию и начисление оценочного резерва в декабре в Зуп считает в корне неверным. какими нормами руководствоваться в данном случае


Исполнительный лист для работника по договору ГПХ

При попытке завести исполнительный лист из справочника «Сотрудники» для работника по договору ГПХ выдается сообщение «Сотрудник Барабашкин не оформлен на работу». А из документа «Исполнительный лист», при выборе сотрудника, в списке сотрудников работники по договорам ГПХ не видны совсем. Что делать? ЗУП 3.1.8.216


Конфигурация базы данных не соответствует сохраненной конфигурации 1С

В работе с программой 1С, пользователь может столкнуться с сообщением Конфигурация базы данных не соответствует сохраненной конфигурации, где предлагается два варианта действий: либо продолжить (в этом случае откроется программа 1С), либо отказаться и перейти к решению проблемы. Паниковать в таком случае не стоит. Давайте разберемся, что может быть его причиной. (далее…)


Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Импорт товаров из дальнего зарубежья связан не только с расчетами с иностранным поставщиком, но и с расчетами с таможней. При оформлении импортных операций может возникнуть множество вопросов. Разберем, как в 1С 8.3 Бухгалтерия: оприходовать импортный товар; заполнить ГТД по импорту. (далее…)


Раздельный учет входного НДС и ежемесячная уплата налога на прибыль

Подскажите, пожалуйста, как настроить в 1С 8.3 ежемесячное распределение входного НДС, т.к. налог на прибыль с 2019 года мы сдаем ежемесячно по фактической прибыли. Сейчас распределение входного НДС происходит в конце каждого квартала. Или такая настройка невозможна? Тогда в первом и во втором месяце квартала будет переплата налога на прибыль.


Доп.лист декларации по НДС

Добрый день. В 3 кв.18г. была ошибочно проведена реализация. В 4 кв. 18г. ошибка обнаружена, сделано сторно реализации.(см.файл) Получилась переплата за 3 кв., бюджет не пострадал. Поэтому изменения включаем в декларацию в 4 кв. 18г. В Книге продаж все хорошо встает, доп.лист формируется.(см. файл) А вот в декларации его нет.(см.файл) Вопрос: В чем у нас ошибка, что делаем в программе неправильно? Почему в декларации нет доплиста,т.е не заполняется нужными данными? При этом в разделе 3 по строке 010 сумма НДС больше ровно на эту разницу.