Добрый день,
ЗУП 3.1.(3.1.12.113)ОСНО
Материальную выгоду рассчитываю отдельно, в табличке, 1 му сотруднику. Затем данные из таблички вручную вношу или корректирую в «Начислениях зарплаты и взносов » в закладке «Займы» ( погашение основного долга, мат. выгода и налог). Вовремя не изменила ключевую ставку в табл. и неверно посчитала налог на мат выгоду за дек.2019г. Удержала лишнее.
Зарплата выплачена 13.01.20г. НДФЛ также перечислен в этот же день. Закрытие января 2020 года еще не производила.
Как проще исправить ситуацию и вернуть переплаченный налог по мат выгоде на данный момент?
Можно ли исправить начисление налога 2019 годом?
Заранее благодарю за ответ
Ирина Б.
Корректировка начисления мат выгоды после выплаты зарплаты
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
Если декабрь уже закрыт на редактирование (хотя бы в бухгалтерской программе), то лучше не трогать декабрьское начисление, ведь уменьшение налога повлияет и на отражение зп и на взаиморасчеты с сотрудником.
Для исправления ситуации можно воспользоваться документом Операция учета по НДФЛ. Месяц указать январь, а дату дохода декабрьскую. Обратите внимание, что для ставки 35% все корректировки (в т.ч. и сумму исчисленного налога) отражаем на вкладке «Доходы».
Также обратите внимание, что скорректировать необходимо только доход и исчисленный налог. Сумму удержанного мы не вправе уменьшать, т.к. она фактически удержана и перечислена в бюджет. Сумму излишне удержанного НДФЛ необходимо будет вернуть сотруднику на основании его заявления.
Здравствуйте, Светлана!
Спасибо за Ваш ответ. А если декабрь еще не закрыт на редактирование ? По другому тогда можно исправить начисление матвыгоды?
Если декабрь еще доступен для редактирования, то можно поправить и операцией учета НДФЛ и в документе начисления зп. В учете по НДФЛ корректировка дохода и исчисленного налога в любом случае ляжет в 2019 году.
Главный нюанс — правим только доход и исчисленный налог. Ведомость уже перезаполнять не нужно, т.к. это повлияет на сумму к выплате и удержанный налог. Т.к. он перечислен в бюджет в увеличсенной сумме, то уменьшать его нельзя, нужно оформлять возврат налога.
Ну и лично меня немного смущает вариант с корректировкой начисления зп с той точки зрения, что в расчетном листке за декабрь останется невыплаченной часть зп, это может привлечь внимание проверяющих. Я бы лучше попробовала все же сначала поправить Операцией учета НДФЛ в январе и посмотреть, как это ляжет в отчетность.
Светлана, сделала, как Вы советовали, январем месяцем. Спасибо вам большое еще раз.
Ирина Б.
Рада была помочь Вам!