Как доначислить налог на прибыль по уточненке

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Предприятие представило уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2018 год, в связи с чем, был доначислен налог на прибыль.
Сделана бухгалтерская проводка : Дт 99.09 Кт 68.04.1
При формировании бухгалтерской отчетности за 2019 год, в Отчете о финансовых результатах (ф2), данная сумма не нашла своего отражения. В тоже время в показатель строки 1370 «Чистая прибыль» Бухгалтерского баланса (ф1) данная сумма вошла.
Просим дать разъяснение: почему один и тот же показатель «Чистая прибыль» не совпадает в двух разных формах «Бухгалтерский баланс» (ф1) и «Отчет о финансовых результатах» (ф2)?

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Доначисление налога на прибыль (санкций по налогу) отражается через документ Операция, введенная вручную проводкой

    Д 99.01.1 Причитающиеся налоговые санкции или Налог на прибыль и аналогичные платежи
    К 68.04.1 Налог (взносы) доначислено / уплачено в разбивке по бюджетам.

    Откорректируйте начисление, пожалуйста. Перезакройте период и перезаполните бухгалтерскую отчетность.

  2. По теме
    Взаимоувязка форм бухгалтерской отчетности
    Проверка составления баланса по обычной форме
    Проверка составления баланса по упрощенной форме
    Проверка составления отчета о финансовых результатах по обычной форме
    Проверка составления отчета о финансовых результатах по упрощенной форме
    Как отразить в отчете о финансовых результатах доначисленный налог на прибыль за прошлый налоговый период?
    .

Комментарии закрыты.