Добрый вечер. Поступила предоплата за тур от туриста (оплата по платежной карте — эквайринг). В день оплаты был создан документ оплата платежной картой. На след. день проведена выписка из банка — поступление на расчетный счет по платежным картам. Не верно садится сумма в КУДИР. Пока нет реализации — вся сумма по экварийнгу попадает в доход. Но в данном случае реализация будет сделана только через несколько месяцев после полной оплаты тура туристом. В КУДиР в содержание операции сумма отражается верно, а в доходы попадает только часть — и потягивается реализация прошлого периода. В чем может быть причина?
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга.
Опишите, пожалуйста вопрос подробнее. Вы реализуете путевки турагенства? Какая сумма поступила от туриста, какая сумма отражена на р/с. У вас на скрине обведены сумму и расшифровка, что это проценты. Эти суммы относятся к вопросу?
Посмотрите наш материла: Доходы при оплате банковской картой для УСН
Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку: оплата платежной картой .
Добрый день. Скрин прикрепила не правильно. Сейчас опишу ситуацию подробно.
Реализуем путевки турагентств.
Пример: поступила оплата от туриста 30 000 (аванс за тур). Сам тур будет выкупаться после полной оплаты туристом. Реализация туристу пока тоже не сделана, поскольку не известна стоимость тура и соответственно размер нашего агентского вознаграждения.
При внесении оплаты платежной картой через терминал в 1с был оформлен документ операция по платежной карте. На след день загружаем выписку банка — оформляем эквайринг.
Хочу заметить, что до этого в документы списания с расчетного счета (эквайринг) вносились ручные корректировки в движения документов.
Скрин записи в КУДиР при эквайринге 30 000 прилагаю
Добрый день, Ольга.
Доходы при УСН определяются кассовым методом. У комиссионера доходом является только комиссионное вознаграждение. Полученный аванс не является вашим доходом, это доход комитента. При получении аванса вы удерживаете комиссионное вознаграждение? Уточните, пожалуйста вы пишите: «В КУДиР в содержание операции сумма отражается верно, а в доходы попадает только часть — и подтягивается реализация прошлого периода». Вы учет с покупателями ведете отдельно по каждому покупателю. Сформируйте ОСВ по счету 62 в разрезе покупателей.
Когда мы получаем аванс от покупателя — неизвестно, какая будет окончательная стоимость тура — и соответственно не известно наше агентское вознаграждение. Соответственно вся сумма аванса (в том числе процент банку за эквайринг) садится нам в доход. А при реализации тура — указываем агентское вознаграждение.
ПО счету 62 ведем в разрезе покупателей.
Но эквайринг у нас приходит на счет 76.03. А там нет возможности вести в разрезе покупателей.
Добрый день, Ольга.
У комиссионера доходом является только комиссионное вознаграждение. Полученный аванс не должен отражаться в КУДиР. Не совсем понятно, почему по эквайрингу вы используете счет 76.03. Каким документом вы оформляете оплату по платежной карте — эквайринг. В документе Операция по платежной карте с видом Оплата от покупателя проводка Дт 57.03 Кт 62.02 учет можно вести в разрезе покупателей. Посмотрите материал по теме: Реализация товаров в интернет-магазине: оплата через интернет .
Прошу прощения — указала неправильный счет. Эквайринг по 57.03.
Аванс отражаем в КУДИР руководствуясь следующими разъяснениями:
В том случае, если вознаграждение агента заранее сторонами договора не известна и устанавливается в процентном соотношении от величины сделки, то Ваша компания обязана включить в состав доходов всю сумму средств, полученных от заказчика. Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28.03.2011 г. № 03-11-06/2/41. После того как посреднические услуги будут оказаны (например, на дату утверждения отчета посредника), налоговую базу по единому налогу можно скорректировать. Такой вывод следует из положений пункта 1.1 статьи 346.15 и подпункта 9 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса РФ.
Приложение Ekvajring.pdf
Добрый день, Ольга.
Как вы отражаете операции по эквайренгу?. Смоделировала ситуацию в базе. Смотрите прикрепленный фай. Обновите программу до последней версии 3.0.75.58. Попробуйте почистит КЭШ: Очистка кэш 1С 8.3 .
Кэш чистили. Программа обновлена до последней версии. По эквайрингу были возвраты — то есть возврат покупателя на карту.
И еще — были ручные исправления в предыдущих поступлениях по эквайрингу — это могло повлиять?
Уточните, пожалуйста какие ручные корректировки делали.
Добрый день, Ольга.
Ручные корректировки могут повлиять на учет. Сформируйте отчет Анализ субконто в разрезе контрагентов и договоров. Проверите по каждому покупателю остатки. Сформируйте ОСВ по счетам 62 и 57 так же проверьте остатки. Сформируйте отчет Анализ счета: Учет эквайринговых операций в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Доходы при оплате от покупателя для УСН .
Посмотрите материал по теме: Ошибки при отражении доходов при УСН .