В 2017 было открыто обособленное подразделение, для реализации проекта
В период работы обособленного подразделения с 2017 по 2019 по номенклатурной группе Видеосопровождение Тамань учтены следующие затраты:
Заработная плата
Страховые взносы (в т. ч. от НС и ПЗ)
Услуги сторонних организаций
Командировочные расходы
Итого за период с 2017-2019 — 32 550 тыс. руб.
Так как договор не был заключен, реализации по номенклатурной группе Видеосопровождение Тамань не будет. Обособленное подразделение в декабре 2019 года закрыто.
Так как учетной политикой установлено, что прямые расходы учитываются в момент реализации, то на конец 2019г. прямые затраты по оказываемым услугам остались в остатке на счете 20.01 «Основное производство».
Как правильно в 1 С закрыть сальдо по счету 20.01 «Основное производство» по номенклатурной группе Видеосопровождение Тамань? На какой счет необходимо списать сальдо 91 или 84?
Списание НЗП в связи с закрытием обособки
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Анна.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Если я правильно понимаю, то организация планировала заключить договор на оказание услуг. На подготовительном этапе были понесены затраты. Согласно ГК РФ договор может быть заключен в устной форме (ст. 159 ГК РФ). Вашу ситуацию можно рассматривать как прекращение работ по договору, заключенному в устной форме.
В бухгалтерском учете расходы на выполнение подготовительных работ можно отнести к расходам по обычным видам деятельности (п.п. 4-5, 8-9 ПБУ 10/99). Так как договор не был заключен, то расходы по предварительным работам списываются на счет 91.02 (п.12 ПДУ 10/99).
Доброе утро, Татьяна. Спасибо за ответ. Хочу уточнить в 1 С списание на счет 91.02 оформляю как операции введенные в ручную?
Доброе утро, Анна.
Да, списание на счет 91.02 оформите Операция, введенная вручную.