ИП ОСНО + ЕНВД, учет у агента по Договору комиссии (принципал Беларусь)

Вопрос задал Елена П. (Курган, Курганская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

ИП на ОСНО (деятельности пока нет) и ЕНВД (торговля) заключает договор комиссии с производителем (Беларусь). Подскажите, как организовать учет НДС в 1С. Бух. Право собственности на товар переходит от производителя в момент продажи товара. Возможен возврат товара производителю. 1С Бухгалтерия 8.3 ОСНО + ЕНВД.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день, Елена.
    Уточните, пожалуйста вы заключили договор комиссии на реализацию товара? Где будет реализовываться товар?

  2. Добрый день. Реализация в России.

  4. Добрый день, Татьяна. Спасибо. Только я комиссионер и у меня ближнее зарубежье. Надеюсь , что должно быть по-проще этого примера.

  5. Приложение  Import-cherez-posrednika.pdf

    Добрый день, Елена.
    Последовательность в базе будет следующая:
    1. Поступление денежных средств от комитента. Вид договора С комитентом (принципалом) на закупку;
    2. Оплата товара поставщику;
    3. Поступление товара от поставщика;
    4. Начисление НДС при ввозе товаров из ЕАЭС. Документ Заявление о ввозе товаров;
    5. Оформляете отчет комитенту.
    Вы приобретаете товар у импортного поставщика, он не выставляет счет-фактуру, следовательно и вы не перевыставляете счет- фактуру Комитенту. Вы передаете комитенту копии документов подтверждающие уплату налогов при ввозе товаров в РФ (п. 1 ст. 172 НК РФ).

  6. Добрый день, наверное я не очень четко описала ситуацию: Система налогообложения ОСНО (деятельности пока нет) и ЕНВД (розничная торговля одеждой). Комиссионная торговля под ЕНВД не попадает, будущая маркировка тоже запрещает использование ЕНВД, поэтому оптимально будет переходе на УСН. По договору комиссии буду получать товар от ИП из Беларуссии со склада в Москве (реализации одежды в розницу). Деньги от комитента не получаю. Последовательность работы в базе 1С планирую так: 1. Поступление товара от поставщика. Товар границу не пересекает, я выступаю налоговым агентом при продаже. 2. Реализую товар с наценкой и с НДС. 3. Оформляю отчет комитенту и оплачиваю стоимость реализованного товара по договору. 4.Уплачиваю НДС в бюджет с реализации. Сдаю декларацию по НДС (как агент) .

  7. Добрый день, Елена.
    Если планируете осуществлять посредническую деятельность на УСН, то при реализации товара НДС не указывается и Декларация по НДС не сдается. Уточните, вы пишите Товар границу не пересекает и, что товар будет реализовываться в России. Кто будет ввозить товар, покупатель?
    Вам будет интересен материал: Покупка в Турции и продажа в Армению без въезда (пересечения границы) РФ .
    Журнал учета СФ НЕ ведется посредниками если они являются налоговыми агентами в соответствии с п. 5 ст. 161 НК РФ (реализуют ТРУ иностранных комитентов). Подробнее здесь: Порядок представления журнала учета счетов-фактур .

  9. Рада была помочь.

  10. Товар получаем на складе в Москве, но в случае комиссии какая разница, кто и откуда доставляет, если таможни нет. Товар комитента, он может быть не продан и возвращен обратно в Беларусь или на склад в Москве. Никакого налогообложения в этом случае у комиссионера , да и комитента нет. Только убытки от транспортных услуг , за счет комитента, по логике, если в договоре не указано другое.

Комментарии закрыты.