ИП ОСНО + ЕНВД, учет у агента по Договору комиссии (принципал Беларусь)

Индивидуальную консультацию запросил Елена П. (Курган, Курганская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

ИП на ОСНО (деятельности пока нет) и ЕНВД (торговля) заключает договор комиссии с производителем (Беларусь). Подскажите, как организовать учет НДС в 1С. Бух. Право собственности на товар переходит от производителя в момент продажи товара. Возможен возврат товара производителю. 1С Бухгалтерия 8.3 ОСНО + ЕНВД.

Метки вопроса: —
Все комментарии (10)

  1. Добрый день, Елена.
    Уточните, пожалуйста вы заключили договор комиссии на реализацию товара? Где будет реализовываться товар?

  2. Добрый день. Реализация в России.

  4. Добрый день, Татьяна. Спасибо. Только я комиссионер и у меня ближнее зарубежье. Надеюсь , что должно быть по-проще этого примера.

  5. Добрый день, Елена.
    Последовательность в базе будет следующая:
    1. Поступление денежных средств от комитента. Вид договора С комитентом (принципалом) на закупку;
    2. Оплата товара поставщику;
    3. Поступление товара от поставщика;
    4. Начисление НДС при ввозе товаров из ЕАЭС. Документ Заявление о ввозе товаров;
    5. Оформляете отчет комитенту.
    Вы приобретаете товар у импортного поставщика, он не выставляет счет-фактуру, следовательно и вы не перевыставляете счет- фактуру Комитенту. Вы передаете комитенту копии документов подтверждающие уплату налогов при ввозе товаров в РФ (п. 1 ст. 172 НК РФ).

    pdf Import-cherez-posrednika

  6. Добрый день, наверное я не очень четко описала ситуацию: Система налогообложения ОСНО (деятельности пока нет) и ЕНВД (розничная торговля одеждой). Комиссионная торговля под ЕНВД не попадает, будущая маркировка тоже запрещает использование ЕНВД, поэтому оптимально будет переходе на УСН. По договору комиссии буду получать товар от ИП из Беларуссии со склада в Москве (реализации одежды в розницу). Деньги от комитента не получаю. Последовательность работы в базе 1С планирую так: 1. Поступление товара от поставщика. Товар границу не пересекает, я выступаю налоговым агентом при продаже. 2. Реализую товар с наценкой и с НДС. 3. Оформляю отчет комитенту и оплачиваю стоимость реализованного товара по договору. 4.Уплачиваю НДС в бюджет с реализации. Сдаю декларацию по НДС (как агент) .

  7. Добрый день, Елена.
    Если планируете осуществлять посредническую деятельность на УСН, то при реализации товара НДС не указывается и Декларация по НДС не сдается. Уточните, вы пишите Товар границу не пересекает и, что товар будет реализовываться в России. Кто будет ввозить товар, покупатель?
    Вам будет интересен материал: Покупка в Турции и продажа в Армению без въезда (пересечения границы) РФ .
    Журнал учета СФ НЕ ведется посредниками если они являются налоговыми агентами в соответствии с п. 5 ст. 161 НК РФ (реализуют ТРУ иностранных комитентов). Подробнее здесь: Порядок представления журнала учета счетов-фактур .

  9. Рада была помочь.

  10. Товар получаем на складе в Москве, но в случае комиссии какая разница, кто и откуда доставляет, если таможни нет. Товар комитента, он может быть не продан и возвращен обратно в Беларусь или на склад в Москве. Никакого налогообложения в этом случае у комиссионера , да и комитента нет. Только убытки от транспортных услуг , за счет комитента, по логике, если в договоре не указано другое.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Товарные остатки при переходе с ОСНО+ЕНВД на УСН доходы-расходы с 2021 Добрый день. Наша организация занимается оптово-розничной продажей. Система налогообложения ОСНО+ЕНВД. ОСНО- продажи опт, ЕНВД продажи розница. С 2021 года планируем…
  2. Какой способ учета НДС указывать в приходной накладной в 1С 8.3 при совмещении ОСНО и ЕНВД, если были перемещения товара Здравствуйте. Наша компания (торговля) совмещает ОСНО и ЕНВД. Формируя декларацию по НДС, я прочитала Вашу статью "Как в программе 1С…
  3. Реализация маркированной молочной продукции в розницу, если сканер к ККТ не подключен в 1С Добрый день! Наше ООО на ОСНО является производителем молочной продукции, подлежащей обязательной маркировке. Иногда мы реализуем продукцию в розницу. Насколько…
  4. Как провести возврат от покупателя на УСНО продавцу на ОСНО в 1С Добрый день! Прошу подсказать в следующем вопросе: У нас две компании: на УСНО и ОСНО. Производителем продукции является компания на…

Статьи по этой теме

  1. Распределение входящего НДС после отмены ЕНВД в 1С С 2021 года в программе 1С Бухгалтерия: 8.3 изменился алгоритм заполнения документа Распределение НДС . Это связано с отменой ЕНВД.…
  2. Нужно ли в разделе 7 декларации по НДС показывать реализацию в розницу на ЕНВД, если есть опт и розница? Нужно ли в разделе 7 декларации по НДС показывать реализацию в розницу на ЕНВД? У нас два вида торговли —…
  3. Кто должен применять онлайн кассы с 01.07.2019: памятка от ФНС Налоговики на своем официальном сайте напомнили о новшествах в порядке кассовых расчетов с 01.07.2019. Новшество 1: число обязанных применять онлайн-кассы…
  4. Росприроднадзор назвал основные нарушения при подаче расчетов экосбора за 2025 год Источник: сообщение РПН Информация для: плательщиков экосбора Нормативное регулирование Федеральная служба по надзору в сфере природопользования (Росприроднадзор) по итогам проверок…