Покупка и продажа товара без въезда (пересечения границы) РФ в 1С

Вопрос задал Вера З.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день!
Работаю в программе 1С Бухгалтерия 8.3
Была такая ситуация: покупка в Турции и продажа в Армению без въезда (пересечения границы) РФ.

1) Импорт из Турции (товар — не сырье) Кислота приход 06.08.19 в кол ве 10 105 кг на сумму 12 530,20 Евро. (Файл прикладываю Инвойс от 06.08.19).
2) Без пересечения границ РФ — отгрузка сразу в Армению — те же 10 105 кг на сумму 13 035,45 Евро. (Файл прикладываю Инвойс от 12.08.19).
Вопрос: Каким образом отразить в 1С 8.3.?
Спасибо.

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Импорт — это ввоз товаров на территорию РФ. Если ввоза нет, то нет и импорта.

    В вашем случае приобретение товаров у иностранного контрагента без ввоза на территорию РФ. И реализация товаров иностранному покупателю без вывоза из РФ т.е. экспорта также нет — границу РФ (ЕАЭС) не пересекаете.

    На основании и по условиям первичных документов (контракт, инвойс…) в 1С отражается:

    • Поступление товаров через документ Поступление (акт, накладная).
    • Реализация товаров через документ Реализация (акт, накладная).

    5

  2. Про НДС уточните пож-та в этом случае? НДС к оплате не возникает?

    1. В вашем случае реализация не облагается НДС (п. 1 ст. 146, 147 НК РФ).
      В декларации по НДС заполняется раздел 7, код операции 1010811 (Реализация товаров, местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, ст. 147 НК РФ, п. 3 Протокола ЕАЭС).

      Если есть облагаемые НДС и не облагаемые НДС операции, то необходимо вести раздельный учет входящего НДС.
      На уровне Номенклатуры указать ставку НДС — Без НДС, там же указать код.
      По итогам квартала распределить НДС по общехозяйственным расходам (Документ Распределение НДС). Заполнить документы Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж.
      Для автозаполнения раздела 7 оформить документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС.

      5

  3. Дополнительные материалы по теме:
    — Раздельный учет НДС
    — Раздел 7 декларации по НДС
    Какие операции отражаются в Разделе 7 декларации по НДС?
    Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций

    И если у вас такая операция по транзитной торговле одна (или очень редко бывает), а не на постоянной основе, то имеет смысл все расчеты и проводки по раздельному учету сделать в ручном режиме. А функциональность раздельного учета по НДС не активировать в 1С т.к. и сам переход на раздельный учет, если его ранее не вели, и ведение раздельного учета, непростые.

    4

  4. Спасибо большое за такой расширенный ответ.

    1. Рада, если смогла Вам помочь!

Комментарии закрыты.