Добрый день!
В июле 2022 года был получен аванс от заказчика в размере 200 000 руб. Срок исковой давности истек в июле 2025 года, но он (аванс) не был своевременно списан в доход организации. Полагаю, что его надо отразить в корректировочной декларации за 3 кв. 2025 года.
Прошу подсказать, как:
1) это правильно сделать;
2) какие штрафы/пени будут применены, если аванс списать в доход в 3 кв. 2026 года.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Доход нужно было признать 30.09.2025, в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2025 года (п. 18 ст. 250, п. 4 ст. 271 НК РФ).
В БУ операцию списания оформите текущей датой документом Корректировка долга, вид операции — Списание задолженности, списываемая задолженность — Авансы покупателя. В БУ кредиторская задолженность 200 000 руб. спишется на прочие доходы в 2026 году.
Оформите по алгоритму, но укажите статью НЕ принимаемую к налоговому учету:
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С?
В НУ доход за 2025 год покажите в уточненной декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2025 года. Декларацию заполните вручную. Можно сделать копию: Как сделать копию базы 1С 8.3 Заполнить уточненную декларацию по прибыли в копии и данные вручную повторить в основной базе.
Если корректируются доходы 3 квартала 2025 года, то и по итогам 2025 года эти доходы также попали в годовую декларацию за 2025. Поэтому подаются две уточненные декларации: за 9 месяцев 2025 и за 2025 год (годовая). Исправляете все периоды, где эти доходы участвовали в формировании налоговой базы.
Если вы уплачиваете ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, после уточненок за 9 месяцев 2025 года и за 2025 год необходимо также подать уточненную декларацию за 1 квартал 2026 года, поскольку в ней корректируются ежемесячные авансы, рассчитанные из базы 9 месяцев 2025 года.
Налог на прибыль в 2025 доначислите вручную через
Документ Операция, введенная вручную в 1С
Дт 99 то же субконто, как обычно (посмотреть в Закрытии месяца) Кт 68.04.1 по бюджетам, аналитика Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно), сумма с плюсом
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С
Проведите корректировку ЕНС документом Операции ЕНС (раздел Операции — Единый налоговый счет), с видом операции Начисление налога, и видом платежа Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно). В результате сальдо ЕНС уменьшится на сумму доначисленного налога.
Операции по ЕНС в 1С
Если интеграция с ЛК ФНС подключена, движение по ЕНС загрузится автоматически — тогда документ Операции ЕНС вручную создавать не нужно.
Если аванс списать в доход в 3 квартале 2026 года и уточненку за 2025 год не подавать, налог на прибыль за 2025 год останется недоплаченным. Сумма недоимки составит 50 000 руб. (200 000 руб. × 25%). Налоговая вправе доначислить этот налог, пени с 29 октября 2025 года — дня, следующего за сроком уплаты налога за 9 месяцев 2025 года, — и штраф 20% от недоимки, то есть 10 000 руб. Если будет доказан умысел, штраф составит 40%, то есть 20 000 руб. (ст. 75, п. 1 или п. 3 ст. 122 НК РФ).
Добрый день!
Т. к. я собираюсь корректировать декларации по налогу на прибыль за 9 мес. 2025 г. и 1 кв. 2026 г. из-за корректировки реализации за 3 кв. 2026, то это удобный случай добавить туда еще и списание аванса.
В принципе, в расписанном Вами алгоритме действий всё ясно.
Вопрос такой: Вы пишете: «В НУ доход за 2025 год покажите в уточненной декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2025 года. Декларацию заполните вручную. Можно сделать копию базы. Заполнить уточненную декларацию по прибыли в копии и данные вручную повторить в основной базе».
Имеется в виду, что в копии базы открыть для редактирования 3 квартал 2025, провести там списание аванса в БУ и НУ, заполнить там автоматически декларации по прибыли за 9 мес. и 2025 год. и перенести данные в корректирующие декларации в основной базе. Верно?
Копию базы можно использовать как черновик для подготовки и проверки уточненных деклараций.
В основной базе — Корректировка долга текущей датой и статья «не НУ», а в копии — только подготовка показателей уточненок. В основной базе ручное заполнение уточненок.
Да, это ясно.
Я полагала, что Ваше предложение таково:
в копии базы открыть для редактирования 3 кв. 2025 г., провести там списание аванса (так, как это должно было бы быть), заполнить декларацию по налогу на прибыль (посмотреть, какие показатели изменились в Приложении 1 к Листу 02). В основной базе провести списание аванса в 3 кв. 26 (в БУ), сформировать уточненку за 3 квартал 2025, вручную скорректировать данные (в приложении 1 к Листу 02) так, как это отражено в декларации из копии базы. Лист 02 уточненки в основной базе заполнить исходя из увеличившейся прибыли.
Да, вы верно поняли. Именно так можно подготовить показатели для уточненок. Ограничение на изменение закрытого периода относится к основной базе, а не к ее копии.