Добрый день! ООО на ОСНО (микропредприятие). В марте 2025 года при закупке воды вместе с акцией поставщик предоставил в бесплатную аренду кулер. В апреле его вернули обратно поставщику, поскольку приобрели свой.
За дни марта и апреля 2025 года отразили в налоговом учете полученный доход по рыночной стоимости (Дт 98.02 Кт 91.01 только по НУ).
Сейчас, в июле 2026 года, обнаружили, что висит минусовое сальдо по 98.02 только в налоговом учете.
Подскажите, как правильно его закрыть хотя бы уже во втором квартале, чтоб не мозолил глаза.
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Для корректировки остатка в НУ по счету 98.02 проведите документ «Операция, введенная вручную» — «Сторно» — Дт 98.02 Кт 91.01.
Для начисления дохода только в НУ счет 98 не используем.
Нужно сделать «Операцию, введенную вручную» — Дт 000 Кт 91.01 — сумма только в НУ.
Операция будет аналогична отраженной в нашем материале — Как отразить бесплатно полученные услуги в налоговом учете?
Наталья, спасибо!
Но вот только за 1кв и 2кв 2025года эта сумма по Кт 91.01 была уже отражена в том числе в декларации по НП и уплачен налог.
Как сейчас не задвоить этот доход? Операцию в ручную сделать текущей датой, а в табличной части поставить какие даты для проводки Дт 000 Кт 91.01?
Тогда лучше не будем трогать счет 91 и сторнировать.
Сделайте документ «Операция, введенная вручную» — Дт 000 Кт 98.02 — сумма в НУ будет только по счету 98.
Спишем остаток и не затронем 91.
Спасибо большое!!!