Как заполнить 1 и 2 разделы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2018 год применительно к следующей ситуации. Оклад сотрудника 20000 руб. За каждый месяц 2018 года предоставлены стандартные вычеты на детей в размере 2800 руб. С января по ноябрь 2018 года сотрудник отработал рабочие дни полностью. В ноябре сотрудник подал заявление на отпуск с 4 декабря по 31 декабря 2018 года. Доход за ноябрь составил 39000 (20000 оклад + 19000 отпускные). Удержан НДФЛ в сумме 4706 (с учетом предоставленного вычета). В декабре начислена З/П за один день в размере 952,38 руб. НДФЛ с учетом предоставленного вычета -241 руб. Излишне удержанный НДФЛ (241руб.) перечислили 29 декабря вместе с выплатой З/П.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В декабре по сотруднику возник излишне удержанный НДФЛ и Вы провели возврат налога. Также нужно было учесть возврат при перечислении НДФЛ в бюджет и отразить это в ЗУП. Это можно сделать двумя способами.
После этого в 2-НДФЛ за 2018 год суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ должны быть равны.
В Разделе 1 6-НДФЛ за 2018 год по этому сотруднику должны попасть суммы:
В Разделе 2 отражаются данные об удержании налога. В декабре удержания по сотруднику не было и показывать там нечего. За ноябрь в раздел 2 должна попасть сумма фактически удеранного налога — 4706 руб. Блоков строк будет 2 — один по отпускным, второй по заработной плате.
Если остались вопросы, пишите.