Экспорт товаров с предоплатой, разные курсы для БУ, НУ и НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина К.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

Подскажите, пожалуйста, ООО, ОСНО, НДС 22%.
Экспорт в Узбекистан.
В декларацию по НДС встает верная сумма 5 298 217,75 реализации.
На счет 90.01 встает 5 374 798,28.
Помогите понять, почему так. Получается, по налогу на прибыль будет увеличен доход?

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Разные правила БУ, НУ и НДС и разный расчет в т.ч налоговой базы
    При экспорте в дальнее зарубежье такие правила
    При пересчете выручки из валюты в рубли для расчета налоговой базы по НДС используется только курс ЦБ РФ на дату отгрузки товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ)

    Если была предоплата, то расчет разный будет т.к в БУ и в НУ курс по дате аванса учитывается в части предоплаты

    Была ли предоплата в вашем случае? Судя по расшифровке — да. Но давайте еще раз сверимся в этой части

    Подробнее
    Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
    Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней в 1С

  2. была предоплата

  3. Например, если был частичный аванс, выручка в БУ и НУ рассчитывается (п. 9 ПБУ 3/2006; п. 8 ст. 271 НК РФ):
    -оплаченная часть оценивается по курсу на дату предоплаты
    -неоплаченная часть оценивается по курсу на дату реализации

    Если 100% аванс — все по курсу аванса
    А вот в целях НДС 0% берется курс на дату отгрузки

    Поэтому при наличии аванса всегда будут разные суммы оценки БУ, НУ и НДС 0%

  4. спасибо большое!!!

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Аналитика заработная плата Добрый день! В 1С при закрытии месяца и в начислениях ЗП не встает аналитика 26 счете Заработная плата Все встает…
  2. Заполнение 9 раздела декларации по НДС, если есть корректировочный счет-фактура от поставщика на уменьшение Добрый день! Зарегистрировали корректировочный счет-фактуру от поставщика на уменьшение (возврат товара покупателем). Поступление товара во 2кв 2020, КСФ получен в…
  3. Корректировка книги покупок по авансам полученным в 1С Добрый день! Знаю, что вносить исправления в прошлый квартал нужно через Формирование записей книг и доп. листов, а потом формировать…
  4. Должен ли факторинг отражаться в декларации по НДС в 1С Добрый день! При заполнении декларации по НДС столкнулась с вопросом: как отразить факторинг в декларации. У меня встает сумма факторинга…

Статьи по этой теме

  1. Документ Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Услуги (акт) в 1С Документ Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) позволяет оформить в программе 1С операции поступления услуг. В статье рассматривается назначение…
  2. Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре? Применяем УСН, в 2025 доходы превысили лимит, после которого нужно начислять НДС. Работаем с НДС по ставке 5% с 2026…
  3. Документ Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная) в 1С Документ Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) позволяет оформить в программе 1С операции поступления от поставщиков ТМЦ. В статье…
  4. Справочник Договоры в 1С Порядок заполнения справочника Договоры имеет свои особенности. В статье рассмотрены: порядок заполнения договоров; особенности отображения данных в зависимости от: вида…