Добрый день! Помогите разобраться. Было поступление материалов (подложка) в 3 и 4 кв. 2024 г. Д10,01 К60,01, этот материал был передан в переработку вместе с другим материалом (резиной) Д10,07 К10.01 и из материалов произведен товар Д20.01 К10.07 Д20.02 К20.01, который был продан.
По настоянию ИФНС аннулируется это поступление в 3 и 4 кв. 2024 г., как нам правильно это провести. Я сделала сторно в 2024 г. передачу в переработку и только по подложке и поступление из переработки, как правильно все оформить по декларации на прибыль, какие проводки, чтобы не трогать потом 2025 г.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Считаю, что использовать нужно счет 91.02. Статья прочих расходов должна быть настроена как не принимаемая к НУ.
Счёт 84.01 применяется при исправления существенной ошибки прошлого года, обнаруженной после утверждения годовой бухгалтерской отчётности (п. 9 ПБУ 22/2010). Но решение об отказе в вычете НДС вынесено сейчас, следовательно это не ошибка прошлого периода, обнаруженная задним числом, а новое обстоятельство, наступившее в текущем периоде.
Скажите, пожалуйста, а доначисление по авансовым платежам и налогу на прибыль нужно как-то отразить в декларации за текущий период, в 2026 г?
Нет, в декларации по налогу на прибыль за текущий период (2026 г.) данное доначисление не отражается.
Увеличение налоговой базы и суммы налога на прибыль за 2024 год у вас отражается в уточнённых декларациях за 9 месяцев и за 2024 год.
Изменение показателей декларации за 9 месяцев 2024 года также приводит к пересчёту авансовых платежей за 2024 года и 1 квартал 2025 года.
Следовательно, после представления уточнённой декларации за 9 месяцев 2024 необходимо проверить декларацию за 1 квартал 2025. В ней должны быть скорректированы суммы ранее начисленных авансовых платежей, в связи с чем потребуется сдать уточненную декларацию за этот период.
Мы доплатили и скорректировали суммы авансовых платежей по налогу на прибыль на 4кв 2024 и 1 кв 2025 , у нас получилась переплата, они же должны вернуться к нам на личный счет фнс, я переделала декларации по налогу на прибыль за 3,4 кв 2024 и 1 кв 2025. Может где-то нужно еще отразить в настоящем периоде?
Если нет интеграции на ЕНС, при корректировке налога на прибыль за прошлый период проводим операции по алгоритму.
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С
Суммы доплаты и пени ФНС должна списать согласно уточненным декларациям.
Если на ЕНС останется переплата, то сумму можно использовать для погашения других налогов.
Спасибо