Добрый день.
МОЭК в этом году сделал корректировки за тепло по соглашению сторон за 2023 год.
Проводим в этом году корректировки по соглашению сторон в 1-с, в результате проводки в бухгалтерском учете формируются в 2026 году, а в налоговом в 2023 году. Это правильно. Если нет, то как сделать правильно? Спасибо.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Программа формирует проводки правильно. В БУ корректировка отражается в периоде обнаружения. Это несущественная ошибка прошлого года, которая исправляется в периоде её выявления в корреспонденции со счётом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010).
В НУ проводки формируются периодом, в котором были признаны расходы. Расходы были завышены, значит, налоговая база за 2023 год занижена, и исправление производится именно в том периоде (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ, письма Минфина от 16.04.2019 N 03-03-06/1/26985, от 12.07.2017 N 03-03-06/1/44103). Потребуется уточнённая декларация по налогу на прибыль за 2023 год.
Материал по теме:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С