Здравствуйте! Ситуация — наш поставщик спохватился, что в 2026 г. он является плательщиком НДС, и хочет задним числом изменить документы (он на УСН, выручка свыше 20 млн). Но мы ему оплачивали в 1 кв. без НДС. У нас сейчас ежеквартальное закрытие, мы сделали бухбаланс и предоставили это аудиторам. Не предполагается внесение изменений в 1 кв. Подскажите, какой датой они должны нам дать счет-фактуру, это должны быть корректировочные от текущего числа? Для декларации НДС я могу принять к зачету в текущем периоде, по налогу на прибыль у меня уменьшится убыток, но суммы к доплате не будет. С налогами проблем нет. Но возникает вопрос по отчету ДДС, ведь я не могу его откорректировать текущим числом, верно я понимаю? То есть уточню еще раз, что сумма оплаты и закрывающего документа не изменится, но будет в том числе НДС 5%. Спасибо.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если сумма оплаты и сумма закрывающего документа не меняются, оснований для выставления корректировочного счета-фактуры нет.
В такой ситуации поставщик оформляет счет-фактуру по первоначальной операции.
При отсутствии доплаты НДС 5% не начисляется сверх цены, а выделяется из нее расчетным методом 5/105.
Покупатель вправе принять предъявленный НДС к вычету после получения правильно оформленного счета-фактуры и при соблюдении общих условий для вычета.
Для отражения полученного исправленного документа в 1С можно использовать документ «Корректировка поступления» с видом операции «Исправление в первичных документах», поскольку этот механизм применяется для исправления входящих первичных документов.
Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Корректировка поступления, если поставщик ошибся в ставке НДС и заменил УПД в 1С
В ОДДС текущим периодом отдельные корректировки не отражаются, если фактическая сумма перечисления поставщику не изменилась.
Без пересмотра отчетности за 1 квартал ранее показанный денежный поток остается в отчете в первоначальной сумме, поскольку нового движения денежных средств не возникло.
Спасибо большое! Понятно все.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌸🌸🌸