Просьба, дайте, пожалуйста, уточнения по статье, приведенной в вопросе. В практике использовал только документ «Перерасчет страховых взносов», и только если были начисления доходов после проведения документа «Зарплата и взносы», чтобы избежать перепроведения финишного документа месяца. Очень важно правильно понять информацию из данной статьи.
1) Цитата из статьи:
«МЕСЯЦ ОТРАЖЕНИЯ ВЗНОСОВ В БУХУЧЕТЕ»
С помощью Перерасчета страховых взносов начисленные взносы можно отнести:
• для отчетности по взносам (РСВ и Персонифицированных сведений) к одному месяцу – реквизит МЕСЯЦ ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА в табличной части
• а в бухучете к другому месяцу – реквизит МЕСЯЦ РЕГИСТРАЦИИ в «шапке» документа
Т.о. можно отражать рассчитанные взносы в разных периодах в отчетности и бухучете – это удобно при перерасчетах, когда «трогать» в БУ прошлые периоды нежелательно» (скрин 1)
Уточните, пожалуйста:
а) «Месяц для проводок» и «проводки в БУ» это одно и то же?
б) «Месяц для проводок» — это месяц, который при синхронизации попадет в 1С Бухглтерия и сумма документа отразится на счете 69.09?
в) Можно пример в каких случаях надо отнести проводки к другому месяцу? Сделать сам документ «ПЕРЕРАСЧЕТ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ» от 31.03.26 и реквизит документа «Месяц регистрации» — Март , а в табличной части документа – Январь? (скрин 1)
2)
а)Можно пример ситуации, когда лучше из двух вариантов выбрать именно документ «ОПЕРАЦИЯ УЧЕТА ВЗНОСОВ» и сделать сам документ от 31.03.26, а месяц расчетного периода – Январь (скрин 2а)?
Цитата из статьи: «МЕСЯЦ ОТРАЖЕНИЯ ВЗНОСОВ В БУХУЧЕТЕ» В «Операции учета взносов» по Месяцу расч. периода определяется и в каком месяце пройдут проводки по взносам, и в каком месяце изменения по взносам отразятся в отчетности – РСВ и Персонифицированных сведениях)» (скрин 2б)
б) В таком случае надо подавать Корректировочный РСВ за первый квартал? А также заново формировать документы «Отражение зарплаты в бухучете», чтобы также скорректировать проводки по 69.09?
3) Цитата из статьи: «Если сведения о доходах стороннего лица внесены другим документом, то взносы по нему тоже можно рассчитать в документе Перерасчет страховых взносов. Взносы по стороннему лицу будут рассчитаны автоматически по кнопке Рассчитать.»
В какой ситуации в документе «Перерасчет страховых взносов» надо выбрать не сотрудника, а стороннее лицо, физ.лицо? Ведь страховые взносы начисляются на доходы сотрудников, а доходы сторонних лиц, физ.лиц – это «Прочие доходы» — не зарплатные, которые облагаются НДФЛ, но не страховыми взносами.
4) Цитата из статьи: «Если нужно корректировать и Доходы, и Взносы» …. Корректируем доходы на вкладке «Сведения о доходах». Месяц в табличной части документа – это месяц, в котором нужно отразить доходы и взносы в РСВ и перссведениях. А месяц в «шапке» документа – это месяц, в котором нужно отразить проводки по начисленным взносам в БУ (скрин 3)
а) В этом примере месяцы март и апрель – из разных отчетных периодов. В каком случае возможна такая ситуация и что таким образом исправляется?
б) Какие корректировки надо подавать в данном случае?
