Просьба, дайте, пожалуйста, уточнения по статье, приведенной в вопросе. В практике использовал только документ «Перерасчет страховых взносов», и только если были начисления доходов после проведения документа «Зарплата и взносы», чтобы избежать перепроведения финишного документа месяца. Очень важно правильно понять информацию из данной статьи.
1) Цитата из статьи:
«МЕСЯЦ ОТРАЖЕНИЯ ВЗНОСОВ В БУХУЧЕТЕ»
С помощью Перерасчета страховых взносов начисленные взносы можно отнести:
• для отчетности по взносам (РСВ и Персонифицированных сведений) к одному месяцу – реквизит МЕСЯЦ ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА в табличной части
• а в бухучете к другому месяцу – реквизит МЕСЯЦ РЕГИСТРАЦИИ в «шапке» документа
Т.о. можно отражать рассчитанные взносы в разных периодах в отчетности и бухучете – это удобно при перерасчетах, когда «трогать» в БУ прошлые периоды нежелательно» (скрин 1)
Уточните, пожалуйста:
а) «Месяц для проводок» и «проводки в БУ» это одно и то же?
б) «Месяц для проводок» — это месяц, который при синхронизации попадет в 1С Бухглтерия и сумма документа отразится на счете 69.09?
в) Можно пример в каких случаях надо отнести проводки к другому месяцу? Сделать сам документ «ПЕРЕРАСЧЕТ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ» от 31.03.26 и реквизит документа «Месяц регистрации» — Март , а в табличной части документа – Январь? (скрин 1)
2)
а)Можно пример ситуации, когда лучше из двух вариантов выбрать именно документ «ОПЕРАЦИЯ УЧЕТА ВЗНОСОВ» и сделать сам документ от 31.03.26, а месяц расчетного периода – Январь (скрин 2а)?
Цитата из статьи: «МЕСЯЦ ОТРАЖЕНИЯ ВЗНОСОВ В БУХУЧЕТЕ» В «Операции учета взносов» по Месяцу расч. периода определяется и в каком месяце пройдут проводки по взносам, и в каком месяце изменения по взносам отразятся в отчетности – РСВ и Персонифицированных сведениях)» (скрин 2б)
б) В таком случае надо подавать Корректировочный РСВ за первый квартал? А также заново формировать документы «Отражение зарплаты в бухучете», чтобы также скорректировать проводки по 69.09?
3) Цитата из статьи: «Если сведения о доходах стороннего лица внесены другим документом, то взносы по нему тоже можно рассчитать в документе Перерасчет страховых взносов. Взносы по стороннему лицу будут рассчитаны автоматически по кнопке Рассчитать.»
В какой ситуации в документе «Перерасчет страховых взносов» надо выбрать не сотрудника, а стороннее лицо, физ.лицо? Ведь страховые взносы начисляются на доходы сотрудников, а доходы сторонних лиц, физ.лиц – это «Прочие доходы» — не зарплатные, которые облагаются НДФЛ, но не страховыми взносами.
4) Цитата из статьи: «Если нужно корректировать и Доходы, и Взносы» …. Корректируем доходы на вкладке «Сведения о доходах». Месяц в табличной части документа – это месяц, в котором нужно отразить доходы и взносы в РСВ и перссведениях. А месяц в «шапке» документа – это месяц, в котором нужно отразить проводки по начисленным взносам в БУ (скрин 3)
а) В этом примере месяцы март и апрель – из разных отчетных периодов. В каком случае возможна такая ситуация и что таким образом исправляется?
б) Какие корректировки надо подавать в данном случае?
Здравствуйте!
а) «Месяц для проводок» и «проводки в БУ» это одно и то же?
Да, это одно и то же
б) «Месяц для проводок» — это месяц, который при синхронизации попадет в 1С Бухглтерия и сумма документа отразится на счете 69.09?
Да
в) Можно пример в каких случаях надо отнести проводки к другому месяцу? Сделать сам документ «ПЕРЕРАСЧЕТ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ» от 31.03.26 и реквизит документа «Месяц регистрации» — Март , а в табличной части документа – Январь? (скрин 1)
Когда в марте пересчитываем взносы за Январь, например, когда применяли не тот тариф по взносам. Вместо «Основного тарифа» использовали льготный тариф. При таком перерасчете взносы за Январь и Февраль в РСВ будут относится к Январю и Февралю, а доначисленные взносы по проводкам попадут в Март.
а)Можно пример ситуации, когда лучше из двух вариантов выбрать именно документ «ОПЕРАЦИЯ УЧЕТА ВЗНОСОВ» и сделать сам документ от 31.03.26, а месяц расчетного периода – Январь (скрин 2а)?
Цитата из статьи: «МЕСЯЦ ОТРАЖЕНИЯ ВЗНОСОВ В БУХУЧЕТЕ» В «Операции учета взносов» по Месяцу расч. периода определяется и в каком месяце пройдут проводки по взносам, и в каком месяце изменения по взносам отразятся в отчетности – РСВ и Персонифицированных сведениях)» (скрин 2б)
Если только вы хотите сразу в документе «Операция учета взносов» выбрать стороннее физ.лицо, а не производить доп.действия, которые нужно сделать для этого в «Перерасчете страховых взносов». В конце статьи мы собственно и делаем вывод, что удобнее документ «Перерасчет страховых взносов».
Дата документа — это только дата, когда мы взносим изменения. Это поле больше для нас, только для понимания когда мы обнаружили какие-то несостыковки по взносам. Проводки по взносам и изменения по взносам в РСВ и в Перс.сведения попадут все равно в месяц, указанный в поле «Месяц расч.периода».
Используем — когда требуются по проводкам и по отчетам по взносам отнести суммы к Январю (Месяцу расч.периода). В этом случае для проводок можно создать в Январе второй документ «Отражение зарплаты в бухучете», чтобы не переформировать уже созданное «Отражение зарплаты в бухучете» за Январь.
б) В таком случае надо подавать Корректировочный РСВ за первый квартал? А также заново формировать документы «Отражение зарплаты в бухучете», чтобы также скорректировать проводки по 69.09?
Все будет зависеть от того, когда вы обнаружили проблему по взносам. Если «Операцию учета взносов» внесли в марте за Январь еще до сдачи исходного РСВ, то изменения сразу попадут в исходный РСВ за 1 квартал и корректировку делать не нужно. Если же изменения были внесены, например, в мае после сдачи РСВ за 1 квартал, то корректировка понадобится.
В Январе можно не переформировать уже созданное «Отражение зарплаты в бухучете», а создать второй документ «Отражение зарплаты в бухучете» за Январь. Программа туда подтянет все изменения, которые были отражены в «Операции учета взносов».
В какой ситуации в документе «Перерасчет страховых взносов» надо выбрать не сотрудника, а стороннее лицо, физ.лицо? Ведь страховые взносы начисляются на доходы сотрудников, а доходы сторонних лиц, физ.лиц – это «Прочие доходы» — не зарплатные, которые облагаются НДФЛ, но не страховыми взносами.
Предположим, что уволенному сотруднику начисляем премию за прошлый год. Делаем это не документом «Премия», а все регистрируем документом «Перерасчет страховых взносов». По НДФЛ для этого используем документ «Операция учета НДФЛ».
а) В этом примере месяцы март и апрель – из разных отчетных периодов. В каком случае возможна такая ситуация и что таким образом исправляется?
Когда в Апреле обнаружили, что за март не зарегистрировали доход. Или ошиблись в сумме зарегистрированного дохода и нужно откорректировать доход и взносы. Предположим, что это подарок, предусмотренный коллективным договор, облагаемый взносами. Мы его не зарегистрировали в марте через документ «Приз, подарок» и сейчас регистрируем через «Перерасчет страховых взносов».
Если РСВ уже подан за 1 квартал, то подаем корректировочный РСВ. Если нет, то сумма попадет в исходный РСВ.
б) Какие корректировки надо подавать в данном случае?
Написала выше.
Здравствуйте. Спасибо за четкие ответы. Непонятным осталось только по пункту 4 — где даты в документе «Перерасчет страховых взносов» из разных отчетных периодов (скрин 3). Если посмотреть (скрин 1 — где указаны «Месяц проводок» и «Месяц для РСВ и Перс.сведений» ) и (скрин 3). то получается, что проводки попадают в апрель — это второй квартал, а данные попадут в РСВ за первый квартал. Тогда как получится при сверке ЗУП и 1С бухгалтерия по счету 69.09 за март. если учитывать ситуацию в скрине 3?
В этом случае сверку делаем не за месяц, а нарастающим итогом с Января по Апрель.
Когда у Организации нет возможности открывать прошлые периоды и добавлять в прошлые месяцы проводки, то используется именно этот способ.
Здравствуйте. Спасибо! Вопрос закрываю.
Пожалуйста! Рада была помочь! 🌺🌺🌺