УСН доходы-расходы, учет договора ДМС сроком менее года, чтобы начислялись взносы НСиПЗ и заполнился РСВ в 1С

1. Добрый день!

   Если приняли нового сотрудника и срок действия договора ДМС у него составит менее одного года, то платежи по нему:
   — не включаются в базу по прибыли;
   — облагаются страховыми взносами.
   (Письмо Минфина от 3 июля 2024 г. N 03-15-05/61936, п. 16 ст. 255 НК).

   Посмотрите, пожалуйста, обсуждение вопросов.
   Проводки по ДМС, когда расходы учитываются и не учитываются при расчете налога на прибыль в 1С
   Страховые взносы и учет в НУ расходов на ДМС по уволенным и вновь принятым сотрудникам в 1С

2. Добрый день. Я ожидала от вас пошаговое решение в 1С БУХ.

3. Пошагово все операции расписаны в обсуждении — Проводки по ДМС, когда расходы учитываются и не учитываются при расчете налога на прибыль в 1С

   Если возникнут сложности в отражении операций, пишите.
   Разберем на вашем примере.

4. ок. Тогда такие вопросы:
   1. Списание с р/сч Д 76,09 К51
   2.Поступление услуг Д 44,01 (не учитываемые в НУ) К 76,09 — В УСН не принимаемые.
   -Дальше мне нужно начислить страховые взносы.
   — Создать новое начисление.
   — Начислить доход
   -Взносы должны попасть в РСВ.
   -Страхование от несчастных случаев не начисляю?
   У меня 5 вполне конкретных вопросов. По ссылке, что Вы указали выше — на них нет ответов.

5. Спасибо за уточнение.

   1) Д 76.09 К 51 — документ «Списание с расчетного счета», вид операции «Прочее списание».
   Поступление услуг — РПБ на счете 97, если признание расхода равномерно в течение периода действия договора, по мере потребления страховых услуг по календарным дням (п. 16, п. 18 ПБУ 10/99, рекомендации БМЦ Р-13/2011-КпР).
   Далее Дт 44 (расходы, не принимаемые на УСН).

   Алгоритм будет аналогичен, только не принимаем в расходах УСН.
   Как на УСН доходы-расходы учитывать расходы на ДМС в 1С?

   Или списание ДМС в БУ единовременно — Дт 44 Кт 76.09

   2) Страховые взносы должны рассчитываться по тарифу, применяемому организацией.
   Страховые взносы начисляем документом «Перерасчёт страховых взносов» (раздел «Зарплата и кадры»).
   Алгоритм отражения будет зависеть от того, единовременно списана сумма ДМС или распределена по месяцам.

   Посмотрите, пожалуйста. В нашем материале отражено два варианта.
   Как отражаются в РСВ платежи по ДМС сроком не менее одного года в 1С?

   Страховые взносы от НС не начисляются.

   Дополнительно по теме.
   Как доначислить страховые взносы на платежи по ДМС, если сотрудник увольняется в 1С?

6. Здравствуйте, спасибо за ответ. Подскажите в начисление зп должна ли эта сумма попасть? и если да, то как ее нужно туда внести, тк на данный момент она не отображается у меня никак, попадает только в РСВ

7. Дополнительно начислять данную сумму в зарплату не нужно.
   Отражаем только документ «Перерасчёт страховых взносов» и отражаем натуральный доход для начисления дополнительных страховых взносов по сотруднику.

8. Добрый день.
   Взносы не попадают в РСВ и начисление зарплаты . Я сделала «Перерасчет страховых взносов» — см скрин 1
   Затем начислила заработную плату — в начисление у сотрудника эта сумма не появилась
   Закрыла месяц. В отчете «Налоги и взносы» — сумма к з/п не добавилась, взносы не начислились.
   Заполнила РСВ — сумма 11325,73 попадает в необлагаемый доход.
   Прошу пошагово расписать мои действия.
   Что бы сумма отразилась в РСВ и с нее начислялись страховые взносы

10. Добавлю . Заработная плата за апрель 937 882,74
    Доход в натуральной форме 11325,73
    В РСВ взносы начисляются с 937 882,74
    А должны с 937882,74 + 11325,73 = 949 208,47

12. Причина в неверно выбранном виде дохода в документе «Перерасчет страховых взносов». По скрину сумма 11 325,73 заведена как «доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами», поэтому она попадает в строку 040 РСВ и не увеличивает базу для начисления взносов.
    Нужно открыть «Перерасчет страховых взносов», удалить эту строку и ввести сумму заново как облагаемый страховыми взносами доход, затем нажать «Рассчитать», перепровести документы «Начисление зарплаты» и «Закрытие месяца», после чего заново заполнить РСВ. Отдельно в документ «Начисление зарплаты» сумму ДМС вводить не нужно.
    После исправления база по страховым взносам должна увеличиться на 11 325,73, то есть с 937 882,74 до 949 208,47.

    1

13. Екатерина, спасибо Вы очень помогли.

    В РСВ база увеличилась!
    Но в отчете «Налоги и взносы»
    -сумма начисления у сотрудника осталась прежней (89 118,34) , а взносы начислены с з/п 100 444,07 (89118,34 + 11 325,73
    Может нужно еще добавить какую то операцию, что бы итоговая сумма начисленной зп по организации
    увеличилась на 11325,73 ?

14. Екатерина, и еще вопрос я же могу сумму страховых взносов и сумму 11 325,73
    учесть в расходах на оплату труда?

15. Дополнительную операцию на сумму 11 325,73 делать не нужно. В вашем случае это не денежное начисление зарплаты, а натуральный доход, облагаемый страховыми взносами, поэтому сумма не увеличивает показатель «начислено» в отчете «Налоги и взносы», но при этом входит в базу для начисления взносов.
    Если в РСВ база увеличилась, значит отражение в 1С выполнено правильно.

    Саму сумму ДМС в расходах на оплату труда учесть нельзя, так как срок страхования по сотруднику менее одного года.

    1

Комментарии закрыты.