Здравствуйте.
Организация на УСН (Д-Р) заключила договор ДМС сроком на 1 год с единовременной оплатой в размере 100%.
При списании с р/счета указали сч. 76.01.9. Регламентными операциями ежемесячно списывали на сч. 26.01.
Потом к ДМС подключали новых сотрудников, открепляли уволенных. Доплату ДМС делали списанием с р/счета через сч. 76.09 и корректировали суммы операциями, введенными вручную.
В результате ДМС фактически на 2 счетах. Можно было в документе списания с р/с указывать сч. 76.01.9, но суммы не закрывать регламентной операцией, вводить операцией вручную? Т.е. вместо сч. 76.09 использовать сч. 76.01.9?
На новый период заключили ДС к ДМС. Какой счет лучше использовать если решено относить суммы в расходы операцией вручную?
Все комментарии (17)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните
«Доплату ДМС делали списанием с р/счета через сч. 76.09 и корректировали суммы операциями, введенными вручную» — правильно понимаю, что документом Операция со сч. 76.09 переносили на сч.76.01.9?
«Можно было в документе списания с р/с указывать сч. 76.01.9, но суммы не закрывать регламентной операцией, вводить операцией вручную?» — почему не закрывать рег.операцией?
Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по нескольким договорам в 1С
Могут пригодиться обсуждения
Доплата страховой премии ДМС в 1С
Страховые взносы и учет в НУ расходов на ДМС по уволенным и вновь принятым сотрудникам в 1С
Добрый день.
Сначала списание с р/счета 76.01.9/51, закрытие месяца 26/76.01.9.
Доплата ДМС 76.09/51, Операция, введенная вручную 26/76.01.9.
Не делала 76.01.9/76.09.
Поэтому ДМС фактически на 2 счетах. Вопрос в том, что можно использовать сч. 76.01.9 без настройки аналитики Расходы будущих периодов или в этом случае необходимо использовать сч. 76.09?
«…Доплата ДМС 76.09/51, Операция, введенная вручную 26/76.09.» Использование сч. 76.09 связано с тем, что сотрудника прикрепили 2 месяца назад, а оплата ДМС в текущем месяце. Или имеет место зачет остатка суммы ДМС от уволенного сотрудника (76.09/76.01.9) и доплата (76.09/51). В 1С БУХ учет ДМС без аналитики по сотрудникам.
Расходы ДМС при УСН при увольнении сотрудника не уменьшаются, регистры НУ не корректируются.
По новому ДС к ДМС оплата ежеквартально. Может тогда использовать только сч. 76.09?
Если при увольнении сотрудника не вся сумма перераспределяется на других сотрудников, то в НУ при УСН она не корректируется, а в БУ надо относить на 91.02 или 26.01?
Подскажите, пожалуйста, почему при формировании акта сверки со страховой не подтягивается сч. 76.01.9, а только 76.09?
«Доплата ДМС 76.09/51, Операция, введенная вручную 26/76.01.9» — в данном случае можно было создать «новый» договор, например, доп.соглашение к договору ДМС №. Тогда не надо делать списание вручную.
По алгоритму как в обсуждении
Доплата страховой премии ДМС в 1С
«Вопрос в том, что можно использовать сч. 76.01.9 без настройки аналитики Расходы будущих периодов» — уточните, почему не хотите, чтобы программа списывала автоматичекси?
«В 1С БУХ учет ДМС без аналитики по сотрудникам» — можно вести по сотрудникам и это будет правильнее (п.4 ст.431 НК РФ, письмо Минфина от 03.07.2024 N 03-15-05/61936).
Дт сч.76.09 Кт 51 — Перечисление денег документ Списание с р/сч
Дт 76.01.09 Кт сч.76.09 — документ Операция, в справочнике «Расходы будущих периодов» по каждому сотруднику создается отдельный элемент справочника РБП.
При увольнении сотрудника алгоритм такой
Как учесть сумму ДМС по уволенному сотруднику в 1С?
«Почему при формировании акта сверки со страховой не подтягивается сч. 76.01.9, а только 76.09» — в документе Акт сверке откройте вкладку Счета учета расчетов и добавьте нужный счет
Добрый день.
«…почему не хотите, чтобы программа списывала автоматически?» ДС на прикрепление сотрудников/открепление сотрудников не совпадало с фактическими данными и оплатой. Поэтому неравномерно списывалось.
Алгоритм при увольнении разве при УСН такой? Это при ОСНО по такому алгоритму. Все-таки если при увольнении сотрудника не вся сумма перераспределяется на других сотрудников, то в НУ при УСН она не корректируется, а в БУ надо относить на 91.02 или 26.01?
«Почему при формировании акта сверки со страховой не подтягивается сч. 76.01.9, а только 76.09» — в документе Акт сверке откройте вкладку Счета учета расчетов и добавьте нужный счет. Галочки стоят на сч. 76.01.9, 76.09, но списание с р/счета на сч. 76.01.9 в акте сверке нет. Даже делала без учета договоров, с распределением по договорам, но не получается.
1. «если при увольнении сотрудника не вся сумма перераспределяется на других сотрудников, то в НУ при УСН она не корректируется, а в БУ надо относить на 91.02 или 26.01» — если правильно понимаю, то сумма неизрасходованного остатка переходит в счет частичной оплаты за нового сотрудника. Если в БУ списать эту сумму, то получится «перекос» по оплате. Получается сумму неизрасходованного остатка надо вернуть как аванс на счет расчетов со Страховой.
Вопрос о том, что в НУ не надо корректировать расходы по уволенному сотруднику считаю не однозначным.
2. Если к счету 76.01.9 добавить субконто Договор, то он начинает отражаться в Акте сверки (Главное — План счетов — зайти в сч.76.01.9 в табличной части по кнопке Добавить вид субконто Договоры).
Добрый день.
Большое спасибо за ответ по сч.76.01.9. Сразу все получилось! Сама не догадалась.
Остался только вопрос по корректности использования в БУ сч. 91.02 или 26.01 при увольнении. Уточню, что сотрудник уволился, страховкой не пользуется, но страховая его еще не открепила или осталась разница между суммой страховки по сотруднику по данным страховой и возвратом для зачета другим сотрудником, т.е. «сгорает» сумма. В НУ при УСН не корректируется.
«страховая его еще не открепила» — т.е. это вопрос времени. Считаю что нет основания для списания.
«осталась разница между суммой страховки по сотруднику по данным страховой и возвратом для зачета другим сотрудником» — если данные Организации не сходятся с данными Страховой, значит где-то была ошибка. Порядок корректировки зависит от причины ошибки. Надо выяснить с чем связано расхождение.
«В НУ при УСН не корректируется» — нашла следующие неофициальные разъяснения:
В составе доходов на УСН учитываются доходы от реализации и внереализационные доходы, за исключением предусмотренных ст. 251 НК. Сумма страховой премии, возвращенная страховой компанией при досрочном расторжении договора (при исключении работников из списка застрахованных лиц), в ст. 251 НК не поименована. Кроме того, часть страховой премии, превышающая 6%-й лимит и не учтенная в расходах, относится ко всем застрахованным работникам, а не к каким-то конкретным лицам. Учитывая это, налогоплательщик, применяющий УСН с объектом «доходы минус расходы», при получении возвращенной страховой премии от страховщика должен учесть ее в составе доходов в полном размере. При условии что ранее уплаченная сумма страховой премии была учтена в составе расходов.
Сотрудник уволился 20.08, страховая открепила 01.09. Сумму ДМС с 21.08 по 01.09 на какой счет отнести? Вопрос по отнесению в БУ этой суммы.
Про возврат страховой суммы по ДМС читала, но в данном случае страховая не возвращает на счет, поэтому при УСН не корректируем. Страховая перераспределяет остаток суммы по ДМС после 01.09. до конца страховки (30.09) на других сотрудников.
Правильно понимаю, что с 20.08 по 31.08 уволившейся сотрудник продолжает пользоваться страховкой.
Тогда, если уволенный работник продолжает пользоваться страховкой после увольнения, страховая премия учитывается в составе расходов БУ:
по обычным видам деятельности, если возможность пользоваться страховкой после увольнения предусмотрена коллективным (трудовым) договором или иным локальным нормативным актом (п. 5 ПБУ 10/99);
прочих расходов в ином случае (п. 11 ПБУ 10/99).
Уволенный не пользуется страховкой. Писала ранее, что страховая его открепила после увольнения, но позже.
«Сотрудник уволился 20.08, страховая открепила 01.09. Сумму ДМС с 21.08 по 01.09 на какой счет отнести?»- правильно понимаю, что за период с 21.08 по 01.09 страховая сумма не возвращается Организации и не переносится в счет оплаты за нового сотрудника.
Добрый день. За период с 21.08 по 01.09 страховая сумма не возвращается Организации и не переносится в счет оплаты за нового сотрудника.
Получается, что с 20.08 по 31.08 уволившейся сотрудник продолжает пользоваться страховкой.
Тогда в БУ, если это предусмотрено трудовым договором, то сч.26. Если не предусмотрено использование страховки после увольнения, то сч.91.02
Просьба читать сообщения выше. Сотрудник уволился, страховкой не пользуется, но страховая открепила его позже увольнения. Интересует на какой счет отнести расходы с 21.08 по 01.09.
Перефразирую ответ.
«Сотрудник уволился 20.08, страховая открепила 01.09», «За период с 21.08 по 01.09 страховая сумма не возвращается» — у Страховой с 21.08-01.09 уволенный сотрудник числится в списке застрахованных (т.е. сотрудник пользуется страховкой).
Тогда в БУ, если это предусмотрено трудовым договором, то сч.26. Если не предусмотрено использование страховки после увольнения, то сч.91.02
Добрый день. Спасибо.
Рада, если смогла помочь!
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!