Добрый день,
ООО на ОСНО, Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.195.36)
В 2025 году мы купили товар на Озоне, УПД без НДС.
В 2026 произошел возврат товара, при этом поставщик выставил УКД со статусом 2 с НДС 5%.
Связи с ИП, торгующим на Озон, нет, поэтому запросить исправление документа не получилось.
Программа включила в расход разницу стоимости возврата и фактической стоимости товаров на сч.91.02, а также восстановила НДС к уплате.
Верно ли это?
Направляю первичные документы и проводки, которые формирует программа.
Спасибо!
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
Добрый день!
Первоначально в 2025 году вам поступил товар без НДС. Никакого вычета у вас по НДС не было – не было оснований.
При возврате товара вам выдали УКД со статусом 2. В документе с таким статусом может быть исправлены количество и цена, но не ставка НДС.
В документе стоит другая ставка НДС, соответственно, или в нем или в первоначальном УПД была допущена ошибка.
Рекомендую ориентироваться на первоначальный УПД, поскольку только он со статусом 1 и может определять ставку НДС. УКД надо внести корректируя количество и стоимость, не трогая данные НДС. Восстанавливать НДС, который вы не брали к вычету, вы не должны.
Определяющим здесь является статус УКД – «2». Но скрины переписки с Озон приложите к первичным документам.
Ольга, добрый день,
большое спасибо!