Расхождение между чистой прибылью в ОФР и сальдо счета 84 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Мария Б.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.90/10)

Добрый день. ООО на ОСНО (упрощенная бухгалтерская отчетность). Работаем с ПБУ 18 (балансовый метод). За 25 год в ОФР чистая прибыль меньше ЧП в справке-расчете расхода по налогу на прибыль на 149 тыс. В расчете расхода по налогу, анализе 99.01.1 и ОСВ по 84 счету указана сумма 2092 тыс. (больше на 149 тыс.). Я думаю, это некорректная проводка Дт68.90 Кт91.02 (списание начисленного НДС в БУ после корректировки поступления фактора). Вопрос: почему 149 тыс. не попали именно в ОФР, а присутствуют в оборотах 84, 99 и т. д.?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Мария!

    Здесь может быть разница в строках которые сравниваете
    Посмотрите, пожалуйста, наши материалы:
    Проверка чистой прибыли в Отчете о финансовых результатах в 1С
    Проверка налога на прибыль в ОФР (стр. 2410) при ПБУ 18/02 в 1С

  2. Галина, я сравнила результаты по вашим методам сравнения. И ваши материалы я проштудировала. В моем случае 149 тыс. не попали именно в ОФР, в прочие доходы, но учтены в ОСВ и расчете по налогу на прибыль. Вопрос: почему, чем это можно обосновать и что теперь с этим делать?

  3. «Я думаю, это некорректная проводка Дт68.90 Кт91.02 (списание начисленного НДС в БУ после корректировки поступления фактора)» — прикрепите, пожалуйста, этот документ, а также справку-расчет налога на прибыль и ОФР.

  5. Мария, счет 91.02 не может корреспондироваться по кредиту, здесь точно ошибка.
    И почему у вас 68.90, для списания НДС есть документ, который автоматически формирует нужные проводки:
    Документ Списание НДС в 1С

    Факторинг оформляли в соответствии с материалом
    Факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия — как отразить

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Декларация по налогу на прибыль и ОФР расходятся на сумму пеней по прибыли Добрый день. У меня в стр. 2460 ОФР отразились начисленные пени по налогу на прибыль. Соответственно, показатель стр. 2400"Чистая прибыль"…
  2. Не совпадает налог на прибыль в ОФР и декларации по прибыли в 1С ООО; ОСНО; МП; 1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1233) Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться по текущему налогу на прибыль. В НД по налогу…
  3. Как закрыть сальдо по счету 44 по нормируемым расходам в 1С Добрый день! ООО на ОСНО. Применяет ПБУ 18 с отражением ПР и ВР. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674) конф. Бухгалтерия предприятия, редакция…
  4. Переход на ФСБУ 6 Добрый день! Сдала отчетность за 2021год. Сделала копию базы, ввела три документа и получила неожиданный результат. Валюта баланса за 2021…

Статьи по этой теме

  1. Как проверить расход по налогу на прибыль в стр. 2410 Отчете о финансовых результатах в 1С? Организация применяет ПБУ 18/02 . В декларации по налогу на прибыль отражен убыток, а в ОФР строки 2410 и 2412 не…
  2. Резервы по сомнительным долгам в отчетности в 1С Начало примера смотрите в публикациях: Создание резервов по сомнительным долгам в 1С Восстановление резервов по сомнительным долгам в 1С Списание…
  3. Проверка чистой прибыли в Отчете о финансовых результатах в 1С Чистую прибыль в ОФР можно сверить: со Справкой-расчетом расхода по налогу на прибыль   ( Закрытие месяца — Расчет отложенного…
  4. Словарь бухгалтерских аббревиатур - Отчетность Вернуться в Словарь бухгалтерских аббревиатур ВП Валовая прибыль Узнать подробнее  Строка 2100 Валовая прибыль (убыток) ВР Валовые расходы ДНП Декларация по…