Добрый день !
ООО в 2025 перешло с УСН ( доходы ) на ОСНО 20 %
Страховые взносы за декабрь 2024 были оплачены в январе 2025 г. и ООО включила данные расходы в Налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2025 г. в графу 301
Пришло требование от ИФНС , в котором инспекторы ссылаются на искажение налоговых обязательств .
«Риск искажения налоговых обязательств в связи с уменьшением налогоплательщиком налоговой
базы текущего налогового (отчетного) периода на внереализационные убытки прошлых лет, в которых
действовала иная ставка налога на сумму 472 549 руб. на основании следующего расчета: »
Может необходимо указать данные расходы в другой графе
Помогите, пожалуйста.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Организация, сменившая УСН с объектом «Доходы» на общую систему налогообложения, не вправе включать в налоговые расходы затраты, относящиеся к периоду применения упрощенной системы (Письмо Минфина России от 04.04.2013 №03-11-06/2/10983).