Добрый день.
В декабре получен аванс от заказчика (орг. А), в марте произошла реорганизация заказчика на (орг. Б), реализация планируется в мае.
При закрытии 1 кв. 2026 при проведении регламентных операций по НДС формируется сч.ф. на аванс по орг. Б и зачет аванса по орг. А.
Подскажите, верно ли это?
Если нет, подскажите, какими должны быть операции в данной ситуации.
1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1298), редакция 3.0 (3.0.195.40).
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Да, у вас всё выглядит корректно. Аванс в декабре был от первоначального заказчика, поэтому НДС сначала начислен на него. После перехода обязательства к другой организации программа формирует счет-фактуру на аванс уже на правопреемника и одновременно делает зачет аванса по первоначальному заказчику.
На 31.03 по счетам 62.02 и 76.АВ аванс должен остаться только за организацией-правопреемником. В мае реализация и зачет аванса тоже должны пройти уже по нему.
Добрый день.
Вопрос в том, что реорганизация сама по себе не является основанием для зачета НДС по полученному авансу.
И после зачета и выставления сч.ф. на правопреемника в налоговой могут быть расхождения.
Будет ли более верно, зачет аванса отразить на момент реализации, а в регламентных операций по НДС сч.ф. на аванс по орг.Б
и зачет аванса скорр. вручную.
Буду благодарна за ваше мнение.
Да, в части методологии такое отражение спорно. В данном случае безопаснее ограничиться только переносом задолженности, а НДС с аванса принять к вычету уже при реализации услуг правопреемнику. Соответственно, счет-фактуру на аванс по новому покупателю не формировать, а записи, автоматически заполняемые в документе Формирование записей книги покупок, удалять до момента оказания услуг новому контрагенту.
Похожее обсуждение можно посмотреть здесь:
Перенос и зачет авансов от покупателя, если реализация прошла после его реорганизации в 1С