ИП УСН доходы-расходы, как принять к вычету входящий НДС по остаткам товаров на УСН «доходы-расходы» с НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   1. «надо ли удалять регистр «НДС покупки» ?»
   Регистр «НДС покупки» ОСТАВЬТЕ.
   Регистр » НДС предъявленный» с видом движения Расход УДАЛИТЕ
   Поскольку в момент поступления товаров сумма входного НДС не выделялась (т.к.НДС не применялся) и запись в регистр «НДС предъявленный» с видом движения «Приход» не вносилась, поэтому для корректного ведения регистра целесообразно данную запись удалить.

   2. В регистре Книга покупок в графе Сумма без НДС указывается сумма по остатку товара за вычетом НДС (выделено зеленым) — это верно.
   Регистр НДС Покупки нужен для хранения информации о записях для Книги покупок. По данным этого регистра строится отчет Книга покупок. Регистр не имеет движений Приход и Расход, т.е.суммы в нем фиксируют и дальше не списываются.

   Например из первой строки:
   Сумма с НДС: 15023,58р.
   Сумма НДС 2503,93р.
   находим сумму без НДС: 15023,58 — 2503,93 = 12519,65р.

   Обратите внимание, что в столбце 14 Кн.покупок указывается общая сумма СФ, а не только сумма остатка товара. А в столбце 15 сумма НДС с остатка товара.

   Может пригодиться
   Отличия регистра НДС предъявленный от НДС покупки в 1С

   1

   1. Юлия , добрый день!
      Спасибо вам огромнейшее за ответ!!! Про Регистр «НДС покупки»-поняла , прочитала дополнительный материал , который Вы приложили , трогать его не буду.

      Спасибо Вам большущее про информацию о суммах в Книге покупок по столбцам 14 и 15. Отдельно проверила и вроде как у меня заполнено верно(скрин приложила).

      Про столбец «Сумма без НДС» : как будто явно его не видно в Книге покупок (см тот же скрин Книга покупок).
      И на примере первой строки , действительно арифметически рассчитано верно(и во входящем СФ сумма без НДС такая же) , потому что полностью товар попал в остаток. А во второй строке товар , наоборот , весь товар продался в 2025г., соответственно, столбец «НДС» обнуляем и «Сумма без НДС» абсолютно не соответствует той , что указана во входящей СФ. Вот это меня смущало. Но как я поняла , эта информация в программе не выводится ни в Книге покупок , ни в дальнейшем нигде больше не проявится.

      Жалко , что не дождались мы от разработчиков функционала автоматического расчёта и переноса вычета))) А переходить с прошлогодним вычетом за пределы 1 квартала 2026г. и принимать его к вычету в течении 3 лет, как-то не нашла правовой поддержки , поэтому не рискую)))

2. 1. Не совсем поняла, почему в Отражение НДС к вычету попал товар, который был продан в 2025г. Выделять НДС и принимать к вычету надо только по остаткам товаров на 01.01.2026г.

   2. Можно провести аналогию с рекомендациями ФНС в 2025, где налоговики обращали внимание, что права на перенос вычета на 3 года в данной ситуации нет.
   Особенности применения налоговых вычетов по НДС (последние два абзаца).
   Поэтому лучше принять к вычету в 1кв2026.
   Если вычет будет превышать исчисленный НДС, то перенесите вычет по товару приобретенному в 1кв2026г.

3. «1. Не совсем поняла, почему в Отражение НДС к вычету попал товар, который был продан в 2025г. Выделять НДС и принимать к вычету надо только по остаткам товаров на 01.01.2026г.»
   Сейчас поясню: Я в документе «Отражение НДС к вычету» на вкладке «Товары и услуги» в столбце «Сумма» (на первом скрине выделено синим цветом) стремилась чтобы итоговая сумма этого документа была равна общей сумме входящего СФ (по графе 9) , а вот уже сам НДС к вычету в столбце «НДС»(на первом скрине выделено красным цветом) правила руками (или оставляла по остатку товара , или совсем убирала в случае продажи этого товара в 2025году). Таким образом документ «Отражение НДС к вычету» получался в итоговой сумме ровно как во входящем СФ , а в плане НДС- сумма была только принята к вычету с остатков. Или я неправильно сделала?

4. Составила мини-инструкцию (см.вложение)

   

   docx Otvet

   1

   1. Юлия , СПАСИБО ВАМ ОГРОМНЕЙШЕЕ! Как же я Вам благодарна за подробный ответ!!! Он мне очень помог разобраться и понять , где я ошибалась. Вы просто наши спасительницы)))
      Хорошего Вам дня💐
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.