Добрый день! Сотрудникам компания оплачивает проживание. Дата оплаты всегда первая половина месяца( дата платежки= дата получения дохода). Но данные по количеству проживающих и соответственно суммы исчисленного НДФЛ всегда известны только по факту окончания месяца, т.е. последним его днём. В подробном анализе видно,что суммы дохода и исчисленный НДФЛ отражается в месяце оплаты услуг .Например, оплата проживания 12.01.26., а НДФЛ удержан только с заработной платы за январь 13.02.26 Вопрос: правильно ли что доход и исчисленный и удерж. НДФЛ отражается в январе? ( аналогичная ситуация с остальными месяцами) Подробный анализ прикладываю, а так же перерасчет НДФЛ за март. Кроме этого, не понимаю почему в документе перерасчет НДФЛ по сотруднику отражаются рубли?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Перепровела заработную плату. Из перерасчета исчезли рубли.
Здравствуйте!
Натуральные доходы отражаются в учете НДФЛ особым образом.
На эту дату получения дохода отражается доход и исчисленный НДФЛ. А удержанный НДФЛ показываем уже тогда, когда действительно произвели удержание (в момент выплаты).
Поэтому, то, что удержанный НДФЛ отражается в следующем месяце, например 13.02.2026, при удержании НДФЛ с суточных за январь — это правильно.
Подробно об этом посмотрите пожалуйста Светлана Змиевская рассказывает на семинаре 09 апреля 2026 ( смотрите раздел — Правила заполнения 6-НДФЛ и зарплата декабря) 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 в 1С:ЗУП 3.1