Коллеги, добрый день. Проконсультируйте, пожалуйста, как правильно зачесть авансы по отгрузке и оплате. Запутались все и покупатель и мы как поставщик Ситуация следующая:
1.) Покупателю в 2025 году был выставлен счёт на сумму 10 334 640, 00 руб. в тч. НДС 20% (1 722 440,00 руб.).
2.)26.11.2025г. был получен аванс на сумму 3 265 000 руб., в т.ч. НДС 20%(544166,67 руб).
3.)03.12.2025 был получен ещё аванс на сумму 4933978,29 руб. (в т.ч. НДС 20% -822329,72)
4.)02.03.2026 была сделана отгрузка на сумму 730170,00 руб., в т.ч НДС 20%-121695 руб)
5.) 17.12.2025 были сделаны отгрузки на общую сумму 7 600 800,00 руб. в т.ч. НДС 1 266 800 руб.)
6.) Итого по состоянию на 31.12.2025 остался аванс на общую сумму 598 178,29 руб. в т.ч. НДС 20% (99 696,38 руб.)
7. )14.01.2026 покупатель перечисляет аванс на сумму 2 135 661,71 руб. вт.ч. НДС 20%-355943,62), но при этом пишет в назначении платежа «В том числе НДС 20% включенный в сумму — 355943,62» (не понятно почему это так он написал, почему не 22% указал).
8.)02.03.2026 мы делаем отгрузку на сумму 730170,00 руб., в т.ч НДС 22%-131670 руб).
9.) 23.01.2026г. покупатель делает доплату 2% НДС на сумму 45 564,00 руб.
Больше отгрузок не было.
Как понять нужно ли выставлять корректировочный счёт-фактуру на аванс и на какую из них? Или это всё авансы? что делать с остатком аванса на 31.12.2025? Спасибо.
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Давайте начнем с чек-листа в материале, что у вас получается по схеме, какой пункт?
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
Аванс частично в 2025, отгрузка в 2026, доплата аванса и НДС 2% в 2026 в 1С
Доплата 2 135 661,71 в т.ч.НДС 22%, это же доплата с НДС на отгрузку уже осташейся части в 2026?
Сумма 2 135 661,71 это была бы доплата , если бы ставка НДС не изменилась. Изначально счёт был на сумму 10 334 640 руб, в т.ч. НДС 20%, после изменения счёт стал на общую сумму 10 380 204,00 руб, в т.ч НДС 22%. Доплату покупатель делает в размере 45 564,00 руб-эти 2% 23.01.2026г. до отгрузки оставшейся части. В Ваших схемах описаны простые ситуации., а у нас было много частичных отгрузок и частичных предоплат и остаток от аванса, на начало 2025 года
Согласна, ситуация у многих очень закрученные, что всего при написании материала, не учесть.
Общее правило
Если был аванс в 2025, есть СФ на аванс по ставке 20/120
Затем доплата 2% до отгрузки у же в 2026
Налоговики трактуют это, как доплату НДС
Не важно, что покупатель указал в платежке
Тогда КСФ на аванс по такому принципу
Аванс частично в 2025, отгрузка в 2026, доплата аванса и НДС 2% в 2026 в 1С
Оксана, здравствуйте, я правильно понимаю, что корректировочную СФ я выставляю, только на платёж ,где в назначении платежа указано «доплата 2%» ?
Да, верно.
Корректировочный авансовый счет-фактура (СФ) создаете на доплату налога НДС 2%
Спасибо.