Добрый день! Подскажите как правильно исправить ошибку — излишне начисленный транспортный налог, применили неверную налоговую базу (нужно было 237,9, рассчитывали исходя из 238) в связи с этим образовалась переплата 8 рублей. Нашла статью по данной проблеме, но не все моменты поняла. Я понимаю что нужно подать новое уведомление с правильной/корректной суммой, подать кор. по прибыли, подскажите как правильно исправить данную переплату, какие действия?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Сформируйте новое уведомление и укажите правильную сумму налога (с учетом базы 237,9), оно заменит предыдущее значение.
Через уведомление вы исправляете сумму.
После корректировки у вас автоматически образуется переплата на ЕНС.
Что можно сделать:
— оставить сумму и она пойдет в зачет будущих налогов;
— подать заявление о зачете или о возврате.
Так как налог уже включили в расходы по прибыли у вас были завышены расходы на 8 руб. Формально нужно подать уточненную декларацию по налогу на прибыль.
Учтите переплату как доход или зачет в будущих периодах, если отчетность уже сдана.
Подробнее в обсуждении похожего вопроса:
Корректировка несущественных ошибок в начислении транспортного налога и налога на прибыль за 2023 год в 2024 в 1С
Здравствуйте!
По данной ссылке, по описанной ситуации не очень понятно и у них ситуация с недоплатой транспортного налога.
У меня переплата транспортного налога на 8 рублей и соответственно недоплата налога на прибыль 2 рубля.
Мои действия:
1. Подать новое уведомление по транспортному налогу за минусом 8 рублей
2. исправить в регистрации транспортного средства данные на кор. (237,9)
3. создаем документ Операция, введенная вручную (исправление ошибки-завышен транспортный налог)
Д 68.07 (налог доначислено/уплачено самостоятельно) К91.01(исправление записи по операции прошлых лет) 8 рублей ( сумму в НУ очищаем руками)
4. Исправляем сумму транспортного налога в налоговом учете по налогу на прибыль:
— формируем ОСВ за 2025г.
— открываем закрытый период на 30.12.2025
— открываем регламентную операцию расчет транспортного налога, устанавливаем ручной корректировкой на вкладке бухгалтерский и налоговый учет в графу сумма НУ Дт правильную сумму — за минусом 8 рублей
— формируем ОСВ за 2025г. — по сч.44 вылезло красное сальдо -8 рублей……
Далее не очень понимаю порядок действий указанных в статье ЗАВЫШЕНА СУММА ЗАТРАТ ПРОШЛОГО ГОДА:ЗАВЫШЕН ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ.ИСПРАВЛЕНИЕ НЕСУЩЕСТВЕННОЙ ОШИБКИ ПОСЛЕ ПОДПИСАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ДО 2021 В 1С.
Подскажите, пожалуйста порядок действий/манипуляций?
Для несущественной переплаты транспортного налога (8 руб.) по прошлому году не корректируйте регламентную операцию — это и приводит к красному сальдо на сч.44 (расходы уменьшатся, но без компенсации).
Отмените ручную корректировку в регламентной операции «Расчет транспортного налога».
Перепроведите закрытие месяца за 2025 год.
В итоге 2025 год должен снова «сойтись», без красноты по 44 счету.
Подайте:
— уточненное уведомление по транспортному налогу — с суммой меньше на 8 руб.
— уточненную декларацию по прибыли, потому что налог был занижен.
Исправление делаем в текущем периоде, без возврата в 2025 год документом Операция, введенная вручную (раздел Операции — Операции, введенные вручную).
Проводка:
Дт 68.07 (Транспортный налог) Кт 91.01 — 8 руб.
Подробнее:
Переплата по транспортному налогу за 2023 год в 1С
Далее не очень понимаю порядок действий указанных в статье… — представленная Вами статья архивная, по которой произошли изменения.
Подробный алгоритм, если завышен транспортный налог, рассмотрели в актуальном на сегодняшний день материале:
Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С
Дополнительно, может пригодится:
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Ошибки в уведомлениях об исчисленных налогах по имуществу в 1С
Добрый день! Я правильно понимаю:
1. Подать новое уведомление по транспортному налогу за минусом 8 рублей
2. Исправить в регистрации транспортного средства данные на корректные (237,9) или создать новую регистрацию с 01.01.2026г.?
3. Создаем документ Операция, введенная вручную (исправление ошибки-завышен транспортный налог)
Д 68.07 (налог доначислено/уплачено самостоятельно) К91.01(исправление записи по операции прошлых лет) 8 рублей ( сумму в НУ очищаем руками)
4. Создаем кор. по Прибыли за 2025г. — руками правим прил.2 к листу 02 по стр.040 (041) минус 8,00
В итоге налог по Прибыли (р.б) к доплате на 2,00 руб., пополняем ЕНС и отправляем кор. по ПРИБЫЛИ.
На дату появления инф-ии в ЛК ФНС на сумму переплаты транспортного налога (8.00 руб) создаем кор.ЕНС с видом операции — прочее увеличение сальдо.
По доплате Прибыли 2,00 руб. какие проводки сформировать?
Правильно понимаете.
1. Нужно подать уточненное уведомление в ФНС с правильной налоговой базой (237,9 л.с.) и уменьшить сумму налога на 8 руб.
2. Если в базе ФНС неверно указана мощность (238 вместо 237,9), то стоит внести корректировку в регистрационные данные, чтобы избежать повторения ошибки в будущем. Новую не создавайте, для избежания дублирования.
3. Создайте документ Операции, введенные вручную:
Дт 68.07 Кт 91.01 — 8 руб.
В НУ сумму не отражаем (уменьшаете вручную), так как это исправление ошибки.
4. В декларации по налогу на прибыль за 2025 год (в приложении 2 к листу 02, строки 040/041) уменьшаете сумму расходов на 8 руб.
В результате налог на прибыль к доплате увеличится на 2 руб.
После того как ФНС отразит переплату по транспортному налогу (8 руб.) в личном кабинете, создаете операции по увеличению сальдо ЕНС на эту сумму документом Операции ЕНС в разделе Операции, вид Прочее увеличение сальдо.
Операции по ЕНС в 1С
По доплате налога на прибыль 2 руб. проводки:
Дт 99.01 Кт 68.04 — при формировании корректировочного налогового расчета;
Дт 68.04 Кт 51 — при перечислении.
Добрый день!
У меня автоматически подгрузилась операция ЕНС, «После того как ФНС отразит переплату по транспортному налогу (8 руб.) в личном кабинете, создаете операции по увеличению сальдо ЕНС на эту сумму документом Операции ЕНС в разделе Операции, вид Прочее увеличение сальдо» ДАННУЮ ОПЕРАЦИЯ я не делаю, правильно понимаю?
«Операции по ЕНС в 1С
По доплате налога на прибыль 2 руб. проводки:
Дт 99.01/99.02 Кт 68.04 — при формировании корректировочного налогового расчета;
Дт 68.04 Кт 51 — при перечислении.» ДАННЫЕ ПРОВОДКИ ГДЕ СФОРМИРОВАТЬ, КАК?
Если у меня автоматическая подгрузка, то Данные операции формировать не нужно?
«Операции по ЕНС в 1С
По доплате налога на прибыль 2 руб. проводки:
Дт 99.01/99.02 Кт 68.04 — при формировании корректировочного налогового расчета;
Дт 68.04 Кт 51 — при перечислении
ДАННУЮ ОПЕРАЦИЯ я не делаю, правильно понимаю?
Понимаете верно.
У вас операция уже подтянулась автоматически, это значит, что 1С синхронизировалась с ЕНС.
В вашем случае, не создаете вручную операцию, просто проверяете, что сумма 8 руб. есть в ЕНС.
ДАННЫЕ ПРОВОДКИ ГДЕ СФОРМИРОВАТЬ, КАК?
При закрытии месяца автоматически сформируется проводка: Дт 99 Кт 68.04 на сумму увеличения налога (2 руб.).
При уплате налога создаете документ Списание с расчетного счета — Вид Уплата налога, он сформирует проводку: Дт 68.04 Кт 51