Корректировка транспортного налога за 2023 год в 2024 году

Вопрос задал Кристине Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.64/10)

Добрый день, Коллеги!
Сломала голову, нужна Ваша помощь.
Пишу: в 2023 году неправильно посчитали транспортный налог (обнаружили в 2024 году после сдачи баланса), чтобы не перекручивать базу, в 2024 году надо сделать исправление несуществующею ошибку.
Наш расчет был на сумму 127293, по сверке с налоговой надо сумму 127303, разница 10 рублей, на счет 68.90 уже открутил сумму оплаты 101716 надо по сверке с налоговой 94714, идет разница как бы переплаты, не пойму как ее сделать в 2024 году.
По данным моим образовалась переплата на 7000, я ее в 2024 году скорректировала.
На счет 68.07 сделала начисление исправлениями за 2023 год в 2024 году на 10 рублей
Как закрыть эти 10 рублей.
За 1 квартал транспортный налог должен быть 29318 руб.
Заранее большое спасибо, и хороших выходных.
С уважением

Все комментарии (32)

  1. Здравствуйте!

    Вы верно использовали документ Операция, введенная вручную для доначисления налога, несущественную ошибку в БУ можно отражать датой обнаружения ошибки.

    В НУ сумму налога рекомендуем исправлять в периоде начисления по алгоритму:
    Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

  2. У меня транспортный налог не завышен а занижен, мне надо сделать доначисление, декларации по налогу на прибыль за 2023 год я сделала в ручную, не перепроводя документы, сделала проведение на копии и вручную декларации исправила в основной, сдала уточненки,
    а вот на 1 января 2024 года у меня транспортный плывет, и никак не могу с ним справиться, получается переплата на 7000 плывет, а вот налог на 10 рублей должен быть больше
    С уважением

  3. Из вашего вопроса не совсем понятно, как получается переплата в 7000.

    Если я верно поняла, вы предоставили в итоге Декларацию по транспортному налогу на сумму 127303 и в ЛК ФНС обязаны отразить именно такую сумму начисления этого налога.

    Оплату с 2023 года производим «в общий котел», т.е. именно по транспортному налогу переплата образоваться не может, только в целом по ЕНП.

    Оплату проводим в 1С при помощи Списание с расчетного счета с Видом операции — Уплата налога, Налог — Единый налоговый платеж, поэтому переплату по налогу увидите по Дт 68.90 без разбивки по отдельным налогам.

    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

  4. Добрый день!
    Пишу, декларация была на сумму 127793, это при подсчете итогов за год мои(в ИФНС 127303) год закрыли 68.90 принял на себя оплату по транспортному в сумме 101716, нужно 94714, вот эти 7000 и ползут в переплате, по идеи их же не должно быть, если бы правильно посчиталось, вот как их убрать из 68.07 и добавить 10 рублей, чтобы сума на 68.07 отразилась на 01.01.2024 32589 рублей, это то что я должна заплатить уже в феврале 2024 года за 4 кв. 2023
    файлы в приложении.
    Сверку с ИФНС я сделала как у них, нашла у себя ошибки , поправляю в 2024 году по транспортному. (там были неправильно у нас указаны база по налогу на транспорт)
    Вот и теперь запуталась с этими 7000 как их скорректировать, чтобы сумма получилась 32589 на счете 68.07
    Так как 68.90 подтягивает на себя сумму к оплате 32577 ( нет еще 10 рублей) и опять эти 7000 вылезают в Дт 68.07
    Заранее спасибо

    1. С релиза 3.0.150 в 1С появился документ Сведения об уплате налогов,
      который позволяет учитывать, как списались денежные средства с ЕНС в счет уплаты налогов по данным ЛК ФНС

      Подробнее
      посмотрите, пожалуйста, ответ нашего эксперта:
      Заполнение Сведения об уплате налогов вручную в 1С

  5. Добрый день!
    А Вы не поможете , я сделала уточненные декларации по налогу на прибыль в ручную за 2023 год и сдала, так вот как мне теперь поступить с суммой доначислений в 1С 8.3 чтобы скорректировать разницу , к оплате транспортный должен быть за 4 квартал 2023 г сумма 32589, а налог на прибыль получился , больше оплачен сумма составляет 128,33, должен быть после уточненных деклараций по налогу на прибыль 118,33
    Ошибка вроде бы не существенная, а вот как поправить не пойму.
    Заранее спасибо

  6. Наши эксперты рекомендуют вносить исправления в закрытом периоде,
    в Операции — Регламентные операции- Расчет транспортного налога за декабрь 2019,

    чтобы выровнять суммы
    и сделать это первоначально на копии базы — т.е. проверить, не нарушится ли что в базе.
    Исправление ошибки

  7. Вы мне даете ответ , если транспортный налог завышен, у нас транспортный занижен, а налог на прибыль завышен.
    Нам надо транспортный налог доначислить, а прибыль уменьшить,
    Я сделала уточненные декларации за 2023 год и сдала.
    Транспортный начислен 32577, должен быть 32589 (декларация по транспортному не сдается в 2023 году, там уведомления) они конечно сданы с ошибкой (как раз на разницу, того как должно быть)
    Налоговая база по налогу на прибыль …..128,33, должна быть …..118,33
    При переносе на 68.90 по всем счетам на 01.01.2024 идет с ошибками с разницей, если как бы должно было быть
    На копии я пересчитала всю базу как должно быть, разницу определила , вот как же теперь сделать доначисление налога транспортного и уменьшение налога на прибыль как несущественная, но декларации уточненки сданы по налогу на прибыль, поэтому наверное в НУ у меня не должно быть в декларации текущего года суммы за прошлый период (я так понимаю)

    А БУ уже отчетность сдана, вот и не пойму, что надо сделать

  8. В предложенной рекомендации для исправления ошибок,
    связанных с предоставлением уточненной декларации по НП, заполненной вручную,
    не имеет значения завышен налог или занижен —
    предлагается вручную установить верную сумму в НУ.

    В БУ можно все несущественные корректировки вносить текущим периодом.

    Попробуйте выполнить действия по предложенному в статье алгоритму.
    Если какие-то конкретные пункты вызовут вопросы, разберем их на основании ваших скринов.

  9. Добрый день!
    По БУ поняла когда исправить ошибку, ее исправляю в день обнаружения (транспортный налог доначислить сумму) в мае 2024 года

    По БУ — 91.02 — 68.07 сумма 10 рублей — НУ Дт и НУ Кт сумму не ставлю
    99.01.01 — 68.04.1 сумму уменьшаю на 2 рубля — НУ Дт и НУ Кт сумму не ставлю

    По НУ — надо исправить 31.12.2023 года — вот и не получается — делаю исправления
    вылезает сумма то в прибыли то в счете 84 — не соображу , что поправить

    Заранее спасибо

    С уважение

  10. На мой взгляд, вы рассуждаете и делаете корректировки верно.

    Остаток должен измениться в итоге на счете 84 только в текущем периоде, ведь в БУ исправление произойдет позже — в день обнаружения ошибки.

  11. Добрый день!
    на 84 счету у нас НУ нету только БУ

    Прикрепляю файлы, что у меня получается если бы я пересчитала весь 2023 год, файлы копия пересчитано, основная база как сдала бухгалтерскую отчетность
    Все вроде поняла, а в проводках делаю в НУ, где то вылезают суммы- не соображу, неделю уже мучаюсь
    Вот и не пойму как же мне поправить на 31.12.2023 год
    Ну может Вы сможете мне по проводкам написать где исправлять.
    Заранее спасибо

  12. Подскажите, пожалуйста, как вы вносили корректировки в 2023 году в НУ?
    Изменили сумму транспортного налога на верную в НУ Дт в регламентной операции Расчет транспортного налога за декабрь 2023?

  13. Добрый день!
    В НУ Дт вношу сумму 32589 и у меня получается на 6807 за год отражается старая сумм 127293, а в НУ на 4402 идет уже с исправлением

  14. на 4402 надо отправить было 32589 руб, но это в копии, у меня эти 2 рубля не получается как то закрыть
    Сумма транспортного налога 32589, на 6807 — не меняла , сумма 32577

    все пыталась в регламенте в ручную исправить, вообщем атас, не могу понять :-((

  15. Корректировка регламентной операции Расчет транспортного налога за декабрь 2023 выглядит как корректная.
    Попробую восстановить порядок ваших действий.
    1) В периоде обнаружения ошибки исправления только в БУ:
    в мае 2024 года
    91.02 — 68.07 — 10 рублей — (НУ Дт и НУ Кт сумму не ставили)
    99.01.01 — 68.04.1 сумму уменьшили на 2 рубля — (НУ Дт и НУ Кт сумму не ставили)

    2) В прошлом налоговом периоде исправления в НУ (31.12.2023)
    Изменили сумму транспортного налога на верную (на 10 рублей больше, всего 32587) только в НУ Дт в регламентной операции Расчет транспортного налога за декабрь 2023
    44.02 — 68.07 НУ Дт 32587

    3) после этого при формировании ОСВ за 2023 увидели красное сальдо по счету 44.02 по статье Имущественные налоги.

    Затем нужно было закрыть это красное сальдо вручную как при закрытии года — как это было выполнено?

  16. Ну а дальше же наверное закрываются 90 счета и 91 , а там и на прибыль считается
    А вы что не знаете как закрыть?
    Я вот в этом запуталась

  17. Ну мне нужно понять после 44.02 как закрыть и что поправить, потому что после реформации меняется на 84 счете, хотя не должно быть так
    я вам картинки отослала цветные по сравнению как есть в основной и как получается в исправлениях, мне надо чтобы 84 наверное оставался такой как сдала баланс в НУ меняется, а вот 6804.1 тоже у меня меняется , хотя наверное должен быть по старому, или нет ?
    и получается 7000 вылезает переплата на 68.07, так как в 2023 году сданы уведомления неправильно, и там уже все ушло с 68.08 на 68.90
    Вот и ломаю голову как это все надо отредактировать,
    потому что на 01.01.224 сумма транспортного и налога на прибыль дается вот именно с ошибкой а в 2024 году пытаюсь поправить корректировку , то у меня суммы не так закрываются при закрытие 68.90

  18. мне надо, чтобы 84 наверное оставался такой, как сдала баланс

    Верно, на 31.12.2023 на счете 84 сумма не меняется

    68.04.1 тоже у меня меняется , хотя, наверное, должен быть по старому

    Верно, согласно алгоритму исправления ошибки, 68.04.1 исправляем также в периоде обнаружения ошибки только в БУ.

    получается 7000 вылезает переплата на 68.07, так как в 2023 году сданы уведомления неправильно

    Это можно исправить или Операциями ЕНС в 2023 или Корректировкой по ЕНС, если править уже в 2024. В последнем случае на 01.01.2024 будет видна эта переплата.

  19. Добрый день!
    Все так поверхностно пишете, можно написать кпо проводкам как у меня должно выглядеть на 31.12.2023 года все эти операции,
    у меня в программе не получается закрыть правильно 90 и 99 счета чтобы итог оставался тот который был после сдачи.
    Какими операциями и что я должна закрыть?
    Суммы вылезают (на какую сумму проводки должны быть?
    С уважением

  20. Добрый день!
    31.12.2023 — По транспортному налогу проводки все додумала, 68.07 получился по БУ не изменяется
    — по 84 по БУ тоже получилось , не изменяется
    — по 64.04.1 — тоже остается старое значение — не поменялось
    Все отредактировала по БУ в ручную в регламенте

    Теперь последняя операция при закрытии месяца -Начисление налогов на единый налоговый счет — там в проводках переходят неправильные суммы (по идеи же получиться должны другие уже исправленные)
    Так Вот как сделать — можно ли в этой операции регламентной в ручную исправить 31.12.2023 — чтобы на 01.01.2024 год попали правильные суммы, иначе в 2024 году (по новому ЕНС) в задачах ЕДИНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ПЛАТЕЖ — ползунком списать с ЕНС — дает транспортный налог неправильно перенесенный вместо 32589 , дает по старому 32577

    Так ли ?

    Заранее спасибо,
    С уважением

  21. Кристина, прикрепите, пожалуйста, скрины, что получилось после корректировок, которые провели.
    По описанию, всё верно.
    Единственное, как вижу ситуацию, предлагаю не корректировать регламентную операцию от 31.12.2023, а сделать корректировку ЕНС от 01.01.2024 г. на недостающую сумму.
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

Добавить комментарий