При смене лизингодателя, формируете проводка со счетом 91.01 и сальдо по счету 76.07.1 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Кристина

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Коллеги, помогите проверить ручную корректировку в 1С:Бухгалтерия 3.0

Ситуация:
Сменили лизингодателя. При закрытии старого договора документом «Прекращение аренды» образовалась техническая разница из-за арендных каникул, которая автоматически списалась на 91.01 (Дт 76.07.1 Кт 91.01 — 4 311 622,40 руб.). Экономически это не доход, обязательства перешли новым арендодателям.

Что сделали ручной операцией:
Сторно ошибочного дохода: Дт 76.07.1 Кт 91.01 — -4 311 622,40
Увеличение стоимости ОС у новых арендодателей:
Дт 01.03 (К) Кт 76.07.1 (К) — 2 155 811,20
Дт 01.03 (П) Кт 76.07.1 (П) — 2 155 811,20
Вопросы:
Корректна ли логика? Нужно ли дополнительно корректировать амортизацию? В результате: убыток вырос, капитал уменьшился. Прошу прощения за сумбурную формулировку.

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Что значат в проводках буквы в скобках?

    Новых арендодателя 2? сумму аренды вы разделили поровну таким образом?

    Если сейчас сформирваоть ОСВ по счеут 76.07.1 — сумма долга перед новыми арендодателями корректная?

    Если да, то считаю, что проводки корректные.

    1. Да, верно, два новых арендодателя, сумму поделили.
      По ОСВ 76.07.1 сумма стала больше, чем надо. Вопрос вообще в необходимости делать эту корректировку. Смущает то, что на 91.01 появился доход от прекращения аренды.
      Что было по договору на дату расторжения
      на 30.11.2025:
      первоначальная стоимость ППА на 01.03.25 года = 207 949 498,11
      накопленная амортизация на конец первого договора аренды = 13 863 299,84
      остаточная стоимость ППА =
      207 949 498,11 — 13 863 299,84 = 194 086 198,27
      остаток арендного обязательства на 76.07.1 перед расторжением =
      198 397 820,67
      Разница между обязательством и остаточной стоимостью ППА:
      198 397 820,67 — 194 086 198,27 = 4 311 622,40
      Именно эта сумма ушла на 91.01.

  2. То, что сумма по счету 76.07.1 стала больше так быть не должно, если срок аренды не увеличился.
    Тут будем разбираться.

    По счету 91.01 такое может быть.
    При полном или частичном прекращении договора аренды балансовая стоимость ППА и обязательства по аренде списываются в размере изменяемой части.
    Образовавшаяся разница между остаточной стоимостью ППА и размером обязательства признается в качестве дохода или расхода в составе прибыли или убытка (п. 23 ФСБУ 25/2018).

    Досрочное расторжение договора аренды при ФСБУ 25/2018 в 1С КОРП

    Остается вопрос почему по счету 76.07.1 сумма больше после того как созданили новые ППА, тк она должна быть равна остатку перед расторжением.

  3. Благодарю, Оксана. Сделали по инструкции и все встало на свои места!

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Перенайм предмета лизинга в 1С Предмет лизинга принят 2 145 517,50 БУ без суммы выкупа; расход лизингодателя при приобретении станка - 1 605 000. Аванс…
  2. Аренда ФСБУ добрый день. просьба проконсультировать по следующей ситуации: в марте 2022 было принято решение о приостановке начисления и уплате арендных платежей…
  3. ФСБУ 25 добрый день. просьба проконсультировать по следующей ситуации: в марте 2022 было принято решение о приостановке начисления и уплате арендных платежей…
  4. Вод остатков первоначальных остатков по арендованным ОС. Добрый день! Работаем в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.21.1624), Бухгалтерия предприятия КОРП, 3.0 (3.0.131.27) Заносим остатки по сч. 01.03., 02.03.,01К Почитала…

Статьи по этой теме

  1. Переуступка договора лизинга у первого лизингополучателя в 1С Иногда организации, имеющие лизинговое имущество, по различным причинам, например, при финансовых трудностях заключают договор перенайма — уступки прав и обязанностей…
  2. Досрочное расторжение договора аренды при ФСБУ 25/2018 в 1С КОРП При досрочном прекращении договора аренды по ФСБУ 25/2018 в программе 1С остается сальдо по счету 76.07. Расскажем, как правильно отразить…
  3. Почему доход от изменения стоимости аренды не попадает в ОФР в 1С? При формировании в 1С документа Изменение условий аренды (расторжение договора) с проводкой Д 76.07.1 К 91.01, статья Изменение стоимости предметов…
  4. Расторжение договора лизинга у арендатора без дисконтирования (ПРОФ) в 1С Из статьи вы узнаете, как арендатору отразить расторжение договора лизинга и возврат предмета лизинга без дисконтирования (с релиза 3.0.132). Как…