Признание расходов ИП на УСН доходы минус расходы в 1С

1. Добрый день!

   1. Услуги ООО по адаптации программного обеспечения — Такие расходы могут относиться к материальным расходам (подп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ), если они направлены на поддержание или улучшение используемых в бизнесе инструментов (например, ПО, необходимого для работы).

   2. В ООО Профбух оплатили информационно-консультационные услуги — Расходы, которые можно учесть при УСН 15%, строго ограничены перечнем из статьи 346.16 НК РФ. Этот список является закрытым. В перечне отсутствуют такие услуги, как информационно-консультационные. Поэтому их стоимость не уменьшает налоговую базу по УСН.
   Исключения:
   — Если ваш основной вид деятельности — оказание консультационных или информационных услуг.
   — Если услуги являются составной частью конечной услуги, которую вы оказываете своим клиентам.
   Однако с 2026 года в п. 1 ст. 346.16 НК РФ добавлен подпункт 45, который позволяет учитывать «иные расходы» (гл. 25 НК РФ).
   Перечень расходов на УСН с 2026 года
   Следовательно, если на момент совершения расхода (2025 год) услуга не входила в перечень разрешенных, то учесть ее в расходах за 2025 год нельзя — норма о «иных расходах» распространяется только на период с 2026 года.

   3. Трехдневный мини-интенсив «Как ИП вести учет на ОСНО» — Расходы на обучение могут быть учтены, если:
   — обучение связано с вашей предпринимательской деятельностью и необходимо для ее осуществления;
   — есть договор, акт, документы об оплате.
   Но есть нюанс: если вы применяете УСН, а обучение касается учета на ОСНО (которую вы не применяете), налоговая может посчитать такие расходы экономически необоснованными. Если же обучение связано с расширением знаний по учету и налогообложению, и вы сможете это обосновать, такие расходы принимаются к учету, но есть риск споров с ФНС.
   Расходы, которые нельзя учесть при УСН, до 2026 года
   Какие расходы можно учесть на УСН до 2026 года

2. Спасибо большое!

   1

3. Добрый день.
   В 2025 г. ИП на УСН доходы минус расходы работал без НДС. Номенклатура по продукции была без НДС.
   С 2026 г. ИП на УСН доходы минус расходы перешел на уплату НДС — 22%. Будет ли правильно использовать ту же номенклатуру (без НДС) но в счетах на оплату и УПД выделять 22%? Или же нужно заново заводить позиции этой же продукции но с НДС 22%?

   1. Новую номенклатуру заводить не надо
      Оставляете ту же
      Реквизит ставка НДС можно указать актуальный через ссылку История

      

      jpg Nomenklatura

4. Спасибо!

   1

Комментарии закрыты.