Добрый день!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.194.14)
Ранее задавали уже вопрос по заполнению декларации по налогу на прибыль при закрытом ОП.
ОП закрыто в октябре, сдали уточ. декларацию за 9 мес, где корректируем авансы и прибавляем их к ГП.
Сейчас возникли вопросы с корректным заполнением декларации за год.
В приложении 5 к листу 02 по закрытому ОП ставим код «3», и переносим все данные из декларации за 9 месяцев.
При проверке декларации за год возникли ошибки с налоговой базой и долями.
96% не равно 100% как раз разница на 4%, которые приходятся на закрытое ОП. Как правильно нужно в таком случае распределять доли?
Надо эти 4% прибавить к доле ГП?
И еще вопрос, нужно сдавать отдельную декларацию по закрытому ОП за год и какие коды там проставить, что бы она была прията ИФНС по месту учета ГП?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Годовую декларацию по налогу на прибыль по закрытому обособленному подразделению заполняйте по общим правилам и переносим показатели из декларации за последний отчетный период до закрытия ОП.
После закрытия ОП доля прибыли распределяется на ГО и оставшиеся ОП.
Налоговая база за 4 кв. распределяется без учета закрытого ОП.
Если больше ОП нет, то вся доля прибыли будет на ГО.
Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за обособленное подразделение, закрытое в 3 квартале в 1С?
По закрытому ОП на титульном листе указываем (п. п. 11, 37, 41, 44 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
— ИНН и КПП организации;
— по месту нахождения (учета) (код) — код 223;
— «Представляется в налоговый орган (код)» — код налогового органа ГО;
— «Форма реорганизации (ликвидация) (код)»/«Изменение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)» — код 9;
— ИНН/КПП изменившего полномочия (закрытого) обособленного подразделения — КПП закрытого обособленного подразделения.
В разд. 1 указываем код ОКТМО территории, на которой находилось закрытое подразделение (п. 54 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Приложение N 5 к листу 02 заполните в общем порядке с учетом следующих нюансов (п. п. 160, 171 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
— в поле «Расчет составлен (код)» укажите код «3»;
— КПП по месту нахождения закрытого обособленного подразделения.
В декларации по закрытому ОП:
— ИНН и КПП головной организации? Если да, то как в 1С изменить КПП. Пробуем, не дает руками заполнить КПП. автоматически стоит КПП ПО
— так же не дает выбрать код налогового органа, автоматически заполняет код по ОП.
— налоговый период ставить 34?
Пришлите, пожалуйста, скрин, как выглядит титульный лист в декларации по налогу на прибыль по закрытому ОП.
Все указанные строки редактируются.
ИНН и КПП (ставиться КПП ОП), хоть и горит желтым поле. н не дает ничего в нем менять, а надо проставить КПП ГО, как я поняла
налоговый орган тоже горит желтым, но при нажатии и выборе предлагает только налог. орган ОП
Возможно, не отметили в настройках по ОП, что снято с учета, и дату снятия.
В строке могу выбрать КПП организации и код налогового органа.
у нас заведено в списке подразделений ОП, но там нет галок о том, что это подразделение. А вот в карточке предприятия в разделе рег. в налоговых органах я выбрала ОП и указала. что оно снято 23.12.2025, но это не помогло, поля все равно не дает превыбирать
Для наглядности вам, как выглядит у меня окно при создании нового ОП.
Я так поняла, у нас давно неправильно заведены ОП. Они как организация добавлены. Как нам теперь это обойти?
вроде выход нашла, создам декларацию по основной фирме и там, ставя код 223, он дает выбирать КПП…
Попробуйте такой вариант, как заполнение по основной и выбрать коды по ОП.
Уберите все настройки автозаполения декларации и заполните вручную через — кнопку ЕЩЕ — Настройка.
как заполнять за 2025 год в декларации по ОП и в прил 5 к Л02 строки 070 и 080, если за 9 мес были начислены авансы на октябрь-ноябрь 2025г?
Строки 070 и 080 заполняются одинаковыми значениями и соответствуют строке 070 декларации по ОП за последний период перед закрытием ОП.
а в какую строку тогда прибавлять начисленные авансы за октябрь и ноябрь? Мы же заплатили эти авансы
Получается, что последний период по ОП — это 9 месяцев, и авансовые платежи должны быть перенесены на ГО.
По ОП авансовые платежи уже не указываем, а только сумму налога по итогу 9 мес.
в кор декларации за 9 мес мы оставили авансы на октябрь и ноябрь, так как ОП закрыто 23.12.2025, а вот ав за декабрь мы перенесли на ГО
в годовой декларации если бы не было закрыто ОП мы бы сплюсовали налог и авансы и заполнили бы стр 080, но у нас ОП закрыто и как вы говорите,что в декл за год нужно указать стр 080 равную сроке 070 за девять мес, тогда куда девать в годовой декларации авансы за окт и нояб 2025г?
Если ОП было закрыто позже, чем наступил срок оплаты по ежемесячным авансовым платежам, то данные суммы отражаем по строке 110 в декларации за отчетный период, в котором ОП было закрыто (письмо УФНС по г. Москве от 30.05.2011 № 16-15/052700).
Получается, авансы, оплаченные по ОП, прибавляем к строке 080. В итоге получится переплата по строке 110 по авансам ОП.