Добрый день!
ООО на ОСНО.
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.194.14)
Подключена интеграция с ЛК ФНС.
Авансовые платежи по налогу на прибыль платятся ежемесячно.
Проблема заключается в том, что не правильно формируется начисление налогов ЕНС и из-за этого сальдо конечное по счетам 68.04 не идет, 68.90 не совпадает с данными ЛК ФНС.
Выявила следующие ошибки:
1. Авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 квартал 2025 на ЕНС не переносились, только налог за 2024 год к доплате.
Я предполагаю, что это может быть из-за того, что в предыдущих периодах вносилась ручная корректировка сальдо 68.04 и 68.90, возможно не совсем корректно, и это повлияло на регистры в 2024 году.
2. В регламентной операции по начислению налогов на ЕНС на 31.03.2025 отражен начисленный налог на прибыль, хотя по 1 кварталу был убыток, но была корректировка 01.07.2025. Однако сумма совершенно другая, нежели указана в данном документе. Также авансовые платежи на 2 квартал не совпадают с авансовыми платежами, указанными в декларации.
Так и должно быть, потому что открыт период или правильнее все-таки в регламентной операции должен быть отражен налог по первоначальной декларации, а корректировку уже вносить отдельным документом?
Правильнее исправить будет через Операции ЕНС?
Документы прилагаю.
Заранее спасибо за ответ!
Добрый день. Вопрос актуален, немного изменю вводные данные:
По декларации 2024 год сумма налога к доплате 170 337 руб.
По декларации за 1 кв. 2025 сумма к возмещению 1 745 376 руб. по корректировке, сданной в июле 2025 в фед.бюджет к доплате 100 210руб. в рег.бюджет к возмещению 942 711 руб.
На 01.01.2025 остаток Кт 68.04 1 080 032 руб. Фактически по данным декларации налог к доплате 170 337 руб.
В предыдущих периодах, как я и писала ранее, вносились корректировки по счету 68.04.
Получается необходимо в 2025 году исправить на разницу 909 695 руб. (1 080 032-170 337).
Авансовые платежи за 1 квартал 2025 программа автоматически не переносит на 68.90, также налог к доплате за 2024 год не переносит.
Необходимые действия (прошу поправить меня):
28.01.25 вношу через документ Операции ЕНС:
— авансовый платеж 1 кв. 2025
28.02.25 вношу через документ Операции ЕНС:
— авансовый платеж 1 кв. 2025
28.03.25 вношу через документ Операции ЕНС:
— начисление налога к доплате 2024 год в сумме 170 337 руб.;
— авансовый платеж 1 кв. 2025
Входящий остаток по 68.04 на 01.01.2025 правлю документом Операции введенные вручную проводкой Дт. 99.01.1 Кт 68.04 -909 692руб.
ОСВ по 68.04 идет с декларацией конечное сальдо по Дт 842 501
Однако, после закрытия месяца программа автоматически перезаполняет налог и выводит сальдо КТ 68.04 67 986 руб.
В документе начисление налогов на ЕНС на 31.03.2025 по сроку уплаты 28.04.2025 Дт 68.04.1 КТ 68.90 -168 933 рег.бюджет и Дт 68.04.1 Кт 68.90 236 919 руб. фед.бюджет.
Но ведь должно быть Дт 68.04.1 КТ 68.90 -942 722 рег.бюджет и Дт 68.04.1 Кт 68.90 100 210 руб. фед.бюджет. как в корректировочной декларации, верно?
Подскажите пожалуйста что делаю не так. Видимо это происходит из-за не верного входящего остатка по налогу, но как его отредактировать, чтобы текущий год все правильно считала программа и переносила автоматом верные данные?
Правильно понимаю, что после описанных выше корректировок остаток по сч. 68.04.1 сходится — «ОСВ по 68.04 идет с декларацией конечное сальдо по Дт 842 501»
Остается вопрос «после закрытия месяца программа автоматически перезаполняет налог»
Уточните, пожалуйста, когда корректируете какую аналитику выбираете
Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно)
или
Налог (взносы): начислено / уплачено
Попробуйте Налог (взносы): доначислено…
Юлия, добрый день. Спасибо Вам большое за отклик на мой вопрос.
Аналитику выбирала Налог (взносы): начислено/уплачено.
Попробовала сделать по Вашей рекомендации, получилось сальдо по дебету с аналитикой Налог (взносы): доначислено / уплачено 909 695, по кредиту с аналитикой Налог (взносы): начислено / уплачено 67 986 руб.
Итоговое сальдо идет.
Однако меня все еще беспокоит документ Регламентная операция на 31.03.2025 где начисление налога и авансовых платежей на следующий квартал. Там почему-то авансовые платежи подхватывает по данным первичной декларации, а не по корректировке. По налогу тоже сумма другая. Не понимаю почему так или может у меня где-то ошибка.
Данные по декларации прилагаю.
Отражение налога по уточненной декларации зависит от того как вносили корректировку — открыли период напрямую учет поправили или как-то иначе.
Рег операция данные берет из бух учета, а не из декларации.
1. 2024 год
Откорректируйте
Операция вручную Д99 К 68.04 сумма с минусом
Операция ЕНС Д 68.04 К 68.90 сумма с минусом
2. 2025 год
Уточните как и в каком периоде в учете отразили исправление
По теме
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.