При списании кредиторской задолженности по ставке НДС 0% начислять НДС не нужно в 1С

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.99/10)

Добрый день! Предприятие Украины оплатило авансовый платеж за поставку продукции со ставкой НДС 0%. Через три года мы списали дебиторскую задолженность. Нужно ли начислять НДС при списании задолженности?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)
  1. Фото аватара Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, вы списали кредиторскую задолженность?
    Если предприятие Украины оплатило вам аванс, то в вашем учете до момента отгрузки числится кредиторская задолженность (ваш долг по поставке товара).

    Если вы списали аванс (кредиторскую задолженность) по ставке НДС 0%, то начислять НДС не нужно. Согласно п. 1 ст. 154 НК РФ, авансы, полученные в счет поставок товаров, облагаемых по ставке 0%, в налоговую базу по НДС не включаются.
    При получении аванса НДС не исчислялся. При списании нереализованного аванса в доходы объект налогообложения НДС также не возникает, так как реализации товара не произошло (Письмо Минфина от 20.07.2010 № 03-07-08/208).

    Материал по теме
    Списание кредиторской задолженности
  3. Фото аватара Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌼

    Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

    Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

    А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

    QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

    👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН с НДС, уменьшение дохода УСН на сумму НДС при переходе с Без НДС на НДС 5% с повышением цены и доплатой НДС до отгрузки с НДС в 1С Добрый день! Интересует УСН с НДС 5%, переходящий договор с покупателем при повышении цены и доплате НДС до отгрузки в…
  2. Раздельный учет НДС Добрый день! Организация ведет раздельный учет НДС. Суммы расходов на доставку товаров при их приобретении (транспортные расходы) до склада организации.…
  3. Как списать зависший регистр НДС предъявленный в 1С При экспресс-проверке НДС при проведении регламентных операций НДС остается НДС по регистрам. Пробовали списать документом сторно документ Поступление, закладка Регистр…
  4. ИП на УСН с НДС должен ли вести раздельный учет НДС если получает освобождение по НДС как льготу для общепита в 1С Добрый день! ИП на УСН в 2025 превысил лимит 20 млн руб. ИП имеет два вида экономической деятельности: 56.10.1 Деятельность…

Статьи по этой теме

  1. Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 22% (10%) в 1С Организация (УСН доходы-расходы, НДС 22%) Имеет лицензию на медицинскую деятельность, занимается оказанием медицинских и косметических услуг, продажей медицинских товаров. За…
  2. Надо ли на УСН с НДС 22% в документе поступления основных средств ставить флаг НДС включать в стоимость в 1С? Организация на УСН с НДС 22%. Надо ли в документе Поступление ОС ставить галочку НДС включать в стоимость в 1С?…
  3. Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С Налогоплательщики, у которых в отчетном периоде (квартале) выполняется так называемое правило 5 процентов, имеют право не распределять входящий "общий" НДС,…
  4. Как частично принять НДС к вычету в 1С? Как провести частичный вычет НДС по счету-фактуре в 1С? В некоторых случаях НДС можно принять к вычету в течение трех…