Расчет резервов по сомнительным долгам при переходе в новую базу в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.96/10)

С 2026 года перешли с базы 1С БП на базу 1С КОРП. Для расчета резервов по сомнительным долгам в ну есть ограничения по сумме выручки: «При исчислении резерва по сомнительным долгам в течение налогового периода по итогам отчетных периодов его сумма не может превышать большую из величин — 10 процентов от выручки за предыдущий налоговый период или 10 процентов от выручки за текущий отчетный период.» Соответственно, в базе 1С КОРП есть данные только по выручке за январь 2026 г. и в расчете не участвует выручка за декабрь 25, а она больше. Куда внести данные по выручке прошлого периода для корректного расчета резервов?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Если данные о выручке за 2025 год не были перенесены автоматически, можно ввести их как начальные остатки.
    Укажите сумму выручки за декабрь 2025 года без учета НДС, так как для расчета резерва используется выручка за минусом сумм НДС (ст. 249 НК РФ).
    Ввод начальных остатков резервов по сомнительным долгам в 1С

    Если ввод начальных остатков по каким-то причинам невозможен, можно отразить выручку за декабрь 2025 года документом «Операция, введенная вручную».

    Рег. операция Расчет резервов по сомнительным долгам в 1С
    Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С

  2. 90 счет закрывается в конце года в ходе реформации баланса на 31 декабря. Ввод начальных остатков по этому счету на 01.01.2026 невозможен, тк остатка нет.

  3. Если счет 90 не имеет остатка, отразите выручку за декабрь 2025 года как доход, не связанный с реализацией (через счет 91 «Прочие доходы и расходы»), указав в качестве суммы выручку за декабрь. Это позволит учесть ее при расчете предельной величины резерва.
    Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Резерв по сомнительным долгам и сторнирование регламентной операции 1С Добрый день! Закрывая год поняли, что налог на прибыль большой. Решили законным методом уменьшить налогооблагаемую базу, создав резерв по сомнительным…
  2. Резерв под обесценение финансовых вложений в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.89.43) Настройки в 1С: 1. ОСНО. 2. В «Учетной политике по БУ» не…
  3. Доля признания расходов с учетом норм в справке-расчете резерва по сомнительным долгам (НУ) в 1С Добрый день! При расчете Регламентной операции расчет резерва по сомнительным долгам, а эта операция создается каждый месяц, в справке-расчете резервов…
  4. ВР и ПР, если в НУ не создается резерв по сомнительным долгам, а в бухгалтерском учете создается Добрый день! общество в налоговом учете не создает резерв по сомнительным долгам, а в бухгалтерском учете создает. так же общество…

Статьи по этой теме

  1. Как создать резерв по сомнительным долгам: пошаговый план от Минфина В Письме от 09.04.2021 N 03-03-06/1/26531 Минфин описал порядок, в котором создается резерв по сомнительным долгам. Напомним, что п. 3…
  2. Резервы по сомнительным долгам — законодательство Видео: Резерв по сомнительным долгам в БУ Видео: Резерв по сомнительным долгам в НУ Резерв по сомнительным долгам в БУ…
  3. Лист 02 Приложение 2. Внереализационные расходы в декларации по налогу на прибыль Видео: Приложение 2 к листу 02 «состав расходов налогоплательщика» Внереализационные расходы в 1С Стр. 200 – общая сумма внереализационных расходов …
  4. Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам в 1С Резерв по сомнительным долгам в БУ В­ бухгалтерском учете создание резерва по сомнительным долгам - это обязанность , в том…