Отрицательные остатки за прошлые периоды по оценочным обязательствам

Индивидуальную консультацию запросил Наталия С. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день.
ЗУП КОРП 3.1.
С января 2026 года столкнулись с проблемой остатков резервов отпусков за прошлые периоды (2023-2024 года).
В документе «Отражение зарплаты в бухучете» у нас используется типовой механизм распределения зарплаты по проектам (по статьям финансирования). Данные вначале загружаются в документ «Распределение основного заработка», а затем соответственно процентовке сумма заработка сотрудника делится по этим проектам (статьям финансирования).
С видом операции «Начислено» проблем нет, все распределяется корректно. А вот с видами операций «Ежегодный отпуск» и «Компенсация ежегодного отпуска» с января 2026 года начались проблемы.
К примеру, у сотрудника за январь 2026 года в документе «Распределение основного заработка» четыре проекта. В документе «Отражение зарплаты в бухучете» на закладке «Начисленная зарплата и взносы» по виду операции «Начислено» тоже четыре. Сумма так же распределена по ним в соответствии с долями.
А вот по виду операции «Ежегодный отпуск» у него может вылезти 10-12-20 проектов. При их анализе в регистре накопления «Оценочные обязательства по сотрудникам» видно, что такие проекты были у сотрудника в 2023-2024-2025 годах.
В организации ведется учет резервов по отпускам – по методу МСФО с проставленным флагом о ежемесячной переоценке. В декабре каждого года формируется инвентаризация резерва.
Тем не менее, если посмотреть в регистре накопления «Оценочные обязательства по сотрудникам», то по многим за 2023-2025 год висят отрицательные остатки по резервам, которые, видимо, решили проявить себя в документе «Отражение зарплаты в бухучете» в этом году.
Что нам делать, как нам быть?
По нашему мнению, у нас не должно быть вообще отрицательных остатков (да и вообще никаких остатков, возможно) за прошлые периоды, раз мы делаем инвентаризацию.

Метки вопроса: Резервы отпусков

Все комментарии (8)

  1. Добрый день! Уточните. пожалуйста, какой релиз программы у Вас установлен?

    В ЗУП 3.1.36.75 разработчики добавили новый механизм, который исключает отрицательные остатки в бух.учете.

    Их описание изменений высылаю:

    В этом релизе сделан первый шаг к организации «котлового» учета.

    1. Для операции «Начисление» и «Инвентаризация», если есть сумма к списанию (излишек по уволенному сотруднику или как результат переоценки):
      • ранее — суммы в итоговой таблице сворачивались по ключу «Статья финансирования — Подразделение — Способ отражения». Это часто могло приводить к одновременному отражению списания излишка резерва и начисления резерва на одну и ту же сумму, при том, что итоговая сумма резервов не менялась
      • сейчас в релизе — суммы в итоговой таблице сворачиваются по ключу «Статья финансирования» (если ведется учет по статьям, здесь правила строже), но в общем случае — распределяются по всем суммам к начислению. Тем самым встречных «паразитных» проводок в бух.учете, не меняющих суммы резерва более не будет.
    2. Для документа «Отражение зарплаты в бухучете» списание в счет резерва осуществляется исходя из всего накопленного остатка сотрудника:
      • ранее — списание производилось только в пределах остатка статьи финансирования, которая была указана в первичном документе. В результате программа «не видела» остатка по другой статье финансирования и считала, что отражается сумма сверх остатка и относила ее на теукщие расходы.
      • сейчас в релизе — списание производится сначала в пределах статьи финансирования из первичного документа, затем, если есть остаток по другим статьям -списание производится по ним (пропорционально). Тем самым не будет необоснованного отнесения на текущие расходы сумм выплат, если в целом остатка резерва достаточно для его погашения.

     

  2. Добрый день! Скорее всего это проявление ошибки 60029308.
    Для её исправления выпущен патч EF_60029308_4 :

    При заполнении документа «Отражение зарплаты в бух.учете» может выводиться ошибка: Индекс находится за границами массива. Кроме того, в части зачета отпускных из резерва, ошибочно производится зачет по всем доступным остаткам всех статьей финансирования безотносительно того, по какой статье отражен отпуск в первичном документе.

    Лучше установить все патчи к релизу, т.к. были ещё ошибки.

  3. Добрый день! Попробуйте на копии базы отменить проведения документов Резервы по оплате труда и Отражение зарплаты в бухучете за 2026 год.
    Затем последовательно заполнить Отражение зарплаты в бухучете за январь 2026, затем Резервы по оплате труда. В этом случае учет не поменяется?

    1. Удалили все патчи, переустановили.
      Затем переформировали за декабрь 2025 года резервы (начисление и инвентаризацию).
      Вроде бы отражение сформировалось корректно.

      Теперь размышляем, почему не все суммы с вида операции Ежегодный отпуск ушли на резервы отпусков.

  4. За счет резервов отпусков в БУ программа отражает суммы только в пределах доступного остатка по сотруднику в регистре накопления Оценочные обязательства по сотруднику. В НУ остатки не проверяются, вся сумма отпускных идет на 96 счет.

Добавить комментарий