Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.191.41)
Добрый день! Резерв по УП предусмотрен только по БУ. Проведен Акт инвентаризации расчетов на 31.12.2025. Выявился Резерв сомнительных долгов по одному Поставщику (Дт 60.02) на всю сумму задолженности (94 млн). Нужно ли проводить какие-то операции или достаточно провести корректировку долга? Скрин прилагается. Верно ли указаны счета ? При заполнении баланса сумма Дебиторки уменьшилась на 94 млн. Отложенные налоговые активы ОНА увеличились на 24 млн(94млн *25%). Нераспределенная прибыль уменьшилась на 70 млн( 94млн-24млн). Спасибо!
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Алгоритм проведения операций представлен в материале
Учет резервов по сомнительным долгам с ПБУ 18 с ПР и ВР в 1С
Списание безнадежного долга за счет резерва БУ для ПБУ 18 с ПР и ВР в 1С
В ББ дебиторская задолженность отражается за минусом созданного резерва (Сальдо 60.02 минус Сальдо 63). Строка 1230 уменьшается.
Строка 1180 Отложенные налоговые активы увеличивается.
Строка 1370 Нераспределенная прибыль уменьшается.
Провела Операцией вручную Дт 91.02 (резервы сомн. долгов) Кт 63. Но почему-то нет Справки о Резервах в Закрытии месяца. Подскажите, пож-та, где увидеть ее?
Извините, перепровела еще раз, Справка появилась)
А можно посмотреть где-то полную информацию от начала формирования Резерва до конца года. Как, например, удалить того дебитора из списка, который по сроку уже на 100% вышел, но есть вероятность , что оплатит. На 60.02 висит задолженность поставщика. Хочу ее отнести в БУ на расходы, уверена, что не оплатит. В Настройках по УП НЕ стоит галка- формируются резервы. на сегодняшний день хочу одного в резервы отнести, а другого придержать на 60.02. Запуталась окончательно. Уже удалила опять проводку 91.02 — 63. Простите, может есть типа методички?
В БУ резерв создают по любой сомнительной дебиторской задолженности (п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности).
Резерв по задолженности в виде аванса поставщику не автоматизирован в 1С, поэтому создавайте вручную только в БУ.
Для НУ такая задолженность не соответствует критериям сомнительных долгов (п. 1 ст. 266 НК РФ), т.к. она возникла не в связи с реализацией (письмо Минфина от 04.09.2015 №03-03-06/2/51088).
Инструкции представлены в материалах:
Резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете: правила, ограничения, различия
Начислять ли резерв по сомнительным долгам по выданным авансам?
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Материалы по теме Резервы по сомнительным долгам здесь >>