Компенсация морального вреда и сумма невыплаченной премии за 2023

1. Здравствуйте!

   Что указано в Постановлении по поводу НДФЛ с премии и компенсации морального вреда? Приставы при списании учли НДФЛ?
   1. 1. 1. Не вижу ничего по поводу НДФЛ. Значит по идее его удерживать не планировали и значит суммы должны были списать в полном объеме без вычета НДФЛ. Это так?
         Если ответ положительный, то это означает, что НДФЛ по сотруднице не будет удержан.
         2. Уточните пожалуйста сумма премии у вас проходит уже как начисленная, например, в документе «Премия» или «Начисление зарплаты и взносов»? И она соответственно не выплачена? Или же вы эту сумму пока нигде не начисляли?

         1. Добрый день, ничего еще не начисляла, списания отнесла на 91.02 принимаемые (расходы по суду исп.листа)
            Поэтому решила уточнить, нужно ли проводить начисление , облагать НДФЛ, отражать как не удержанный и облагать взносами?

            1. Добрый день!
               1. Премия облагается НДФЛ и взносами.
               2. Компенсация морального вреда насколько я понимаю в вашем случае не облагается НДФЛ и взносами — НДФЛ и взносы с возмещения морального вреда работнику: позиция Минфина
               3. Уточите пожалуйста вы работаете в ЗУП ПРОФ или ЗУП КОРП? Если работаете в ЗУП КОРП, то в разделе Настройка — Расчет зарплаты установлен ли флажок «Использовать ведомости при выплате прочих доходов». От ваших ответов будет зависеть какими документами пройдет регистрация сумм по сотруднику.

2. Добрый день, просто ЗУП

   1. Предлагаю следующую схему.
      1. Документом «Премия» начисляем премию. Чтобы сотрудницу добавить в документ «Премия» нажимаем в нем кнопку «Подбор». В открывшейся форме вверху в поле «Работавшие с.. по» укажем период, когда сотрудница еще работала (2023 год). Выбираем ее и указываем в документе сумму премии. В шапке документа в разделе «Период, по итогам работы за который начисляется премия» укажите 2023 год.
      Если требуется отнести начисленную сумму на счета 91.02, то на вкладке «Дополнительно» заполняем поле «Счет, субконто», выбрав нужный «Способ отражения». Если «Способа отражения» для счета 91.02 не создан, то добавляем его. Тогда после синхронизации в 1С:Бухгалтерии для «Способа отражения» необходимо будет заполнить счет 91.02 и аналитику по нему.
      2. Если в базе нет начисления «Компенсация морального вреда», то создадим его в справочнике «Начисления» (Настройка — Начисления). В поле «Назначение начисления» выберем «Компенсация морального вреда». В правой части переключатель установим в положение «Результат вводится фиксированной суммой». На вкладке «Налоги, взносы, бухучет» проверим, что доход НДФЛ «не облагается», а в поле «Вид дохода» по страховым взносам» выбрано «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих».
      Начислим сумму «Компенсации морального вреда» документом «Разовое начисление». Используем кнопку «Подбор» и такой же принцип, как и в документе «Премия».
      Если требуется отнести начисленную сумму на счет 91.02, то в шапке документа в поле «Счет, субконто» выбираем нужный «Способ отражения».
      3. Взносы по премии автоматически рассчитываются в документе «Начисление зарплаты и взносов» за февраль. Вы же премию и компенсацию в феврале будете проводить?
      4. Для того, чтобы в ЗУП 3 закрыть взаиморасчеты с сотрудником проводим Ведомость. При этом из документа убираем НДФЛ. Открываем расшифровку суммы «К выплате» (два раза щелкаем рядом с суммой) и в строке с «Документом-основание» — «Премия» меняем сумму на ту, что списали у вас приставы.
      После этого взаиморасчеты закроются в ноль, а НДФЛ останется не удержанным.
      Обратите внимание на то, что после синхронизации данных с 1С:Бухгатерией по этим Ведомостям проводить оплату не будем, т.к. фактически эту сумму уже списали приставы. При необходимости для закрытия счетов в 1С:Бухгалтерии можно воспользоваться документом «Операция».
      5. Сведения по неудержанному НДФЛ должны попасть в годовой 6-НДФЛ за 2026 г. (если данные будете регистрировать в феврале 2026 г.). В этом случае в годовом 6-НДФЛ в Приложении №1 заполняется Раздел 4. В ЗУП 3 для этого вводим документ «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ) и в нем заполняем вкладку «Передано в налоговый орган». На вкладке указываем сумму, с которой не удержан НДФЛ и сам НДФЛ.

      1. Спасибо, все поняла.
         Но списали в декабре месяце, 6-НДФЛ уже сдала.
         Моральный вред списали в январе 2026, могу 2026 годом все провести ?

         1. Здесь сами посмотрите как лучше. По идее начисление должно было пройти когда получили Постановление суда.
            Если проведете Компенсацию в декабре 2025, то это отразится в РСВ и ЕФС-1 Разделе 2 на общем доходе и необлагаемых суммах. На суммы взносов не повлияет, т.к. этот доход не облагается взносами. В 6-НДФЛ сумма вообще не попадет.
            В январе принцип такой же.

            1. Спасибо большое за информацию.

               1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🌺🌺🌺

Комментарии закрыты.