Доброе утро.
В январе во второй половине приняли двух иностранцев, ндфл облагали по ставке 30% как нерезидентов. Зарплату за январь выплатили 10.02.2026 по ставке 30%
В феврале перед начислением аванса поменяли статус с 01.01.2026 на резидент, сделали перерасчет ндфл и при начислении аванса встала на вкладке корректировка налога со знаком минус. При выплате аванса сумма выплатилась, какая была начислена в аванс, то есть верно, но налог удержался, а он должен у нас быть зачтен. Поэтому налог убрали в ручную из ведомости на выплату аванса. При выплате зп за февраль в зачет ушел остаток ндфл.
Вопрос по заполнению уведомления в ифнс.
Оно за период с 01.02-22.02.2026 заполнила как 30% с 23.02-28.02.2026 нет ндфл, а за период с 01.03-22.03.2026 остаток сколько осталось удержать с 13%. То есть получается оно заполняется по периоду зачета ндфл, а не корректирует прошлый период? Не совсем понятно, если нам надо будет перерасчитать ндфл где-нибудь в 3-м квартале, то как быть, надо подавать корректировочные отчеты, уведомления? И почему при заполнении уведомления за период с 01.02-22.02.2026 сразу не скоррекировалось по 13% Можете более подробно пояснить алгоритм перерасчета ндфл с 30% на 13%, и заполнение уведомления, надо ли будет в последствии их корректировать. У нас в середине года еще несколько иностранцев приобретут статус резидента. Подробные скрины перерасчета прилагаем. Спасибо.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Оно за период с 01.02-22.02.2026 заполнила как 30% с 23.02-28.02.2026 нет ндфл, а за период с 01.03-22.03.2026 остаток сколько осталось удержать с 13%. То есть получается оно заполняется по периоду зачета ндфл, а не корректирует прошлый период? Не совсем понятно, если нам надо будет перерасчитать ндфл где-нибудь в 3-м квартале, то как быть, надо подавать корректировочные отчеты, уведомления? И почему при заполнении уведомления за период с 01.02-22.02.2026 сразу не скоррекировалось по 13%
Вы имеете в виду почему в Уведомление с 1 по 22 февраля попала сумма 2358? Потому что в Уведомления попадает удержанный НДФЛ, а пересчитываем мы исчисленный НДФЛ. Удержанный НДФЛ — сколько удержали, столько и показываем. А вот далее излишне удержанный НДФЛ начинает зачитываться и мы удерживаем его меньше, чем исчислили. Так в аванс рассчитывает 1294 руб., но за счет того, что есть излишне удержанный НДФЛ — в аванс ничего не удерживаем.
Можете более подробно пояснить алгоритм перерасчета ндфл с 30% на 13%, и заполнение уведомления, надо ли будет в последствии их корректировать. У нас в середине года еще несколько иностранцев приобретут статус резидента.
Посмотрите пожалуйста статью по данному вопросу — Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ
Спасибо. Понятно
Пожалуйста! Рада была помочь! 🌺🌺🌺