Добрый день. Подскажите как правильно провести выплаты бывшему сотруднику и отразить неудержанный у него НДФЛ и как правильно отразить это в 2-НДФЛ?
Ситуация такая, сотрудник был уволен по сокращению и каждый месяц предоставлял справку для получения сохраняемого заработка при увольнении в связи с сокращением. За два месяца сотруднику был выплачен заработок в полном размере без удержания НДФЛ, т.к. мы считали, что эти суммы не облагаются НДФЛ,после выплаты за третий месяц было обнаружено, что нужно было удерживать НДФЛ еще при выплате за второй месяц, т.к. лимит необлагаемых сумм был превышен. При этом выплата за третий месяц была рассчитана неверно, но в связи с тем, что у сотрудника образовалась переплата из-за неудержанного НДФЛ доплачивать за 3 месяц ему не стали.
в 1с ЗУП на основании всей информации была проведена операция выплата бывшему сотруднику за второй месяц с начислением НДФЛ, в связи с чем образовалась переплата сотруднику на сумму неудержанного НДФЛ.
За третий месяц также была проведена операция выплата бывшему сотруднику с начислением НДФЛ, но в ведомости на оплату был удержан частично НДФЛ, чтобы +- выйти на сумму выплаты в ведомости.
Правильно ли проведены данные операции и как отразить это в 2-НДФЛ сотрудника?
Комментарии закрыты.
Справка 2-НДФЛ сейчас выглядит так, правильно ли я понимаю, что нужно заполнить раздел 6 сумму с которой не удержан НДФЛ и саму сумму неудержанного налога? Это нужно сделать вручную или данные должны сами подтянуться в справку?
Здравствуйте!
По сотруднику приложите пожалуйста:
Добрый день. Так как после увольнения сотруднику проводились выплаты через операцию выплата бывшим сотрудникам и все эти выплаты проводились уже не через 70 счет, а 76, то почему-то расчетный листок и отчеты по выплатам после увольнения не формируются.
Спасибо за пояснения и данные!
Для регистрации неудержанного НДФЛ и дохода с него воспользуемся документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ). В ней необходимо на 31.12.2025 г. заполнить вкладку «Передано в налоговый орган». Указать «Сумму дохода, с которой не удержан налог» в колонке «Сумма (13%, 30%, 35%). У меня при расчете получился доход = 287 838,46. В колонке «Налог» указываем неудержанный НДФЛ = 37419 руб.
В качестве «Года» на вкладке указываем 2025 год. Дата операции должна быть 31.12.2025 г. Дата документа — может быть 2026 года или 31.12.2025 г.
После этого в 2-НДФЛ заполнился Раздел 6.
В отчете 6-НДФЛ в Приложении 1 на странице сотрудника будет заполнен Раздел 4 с указанием неудержанного НДФЛ и дохода с него. Также неудержанная сумма НДФЛ попадет в 170 строку Раздела 2 отчета 6-НДФЛ.
Принудительно подберите сотрудника в новый документ «Ведомость прочих доходов на счета». Появилась ли по нему «К выплате» какая-либо сумма? Если да, то откройте расшифровку суммы «К выплате» (два раза по ней щелкните) и пришлите пожалуйста скриншот этой расшифровки. Сделайте чтобы были видны суммы и Документы-основания.
Здравствуйте, при создании ведомости прочих доходов на счета по сотруднику не появляется сумму к выплате
Добрый день!
Я правильно понимаю, что вы создали Ведомость прочих доходов, в ней нажали кнопку «Подобрать» и выбрали сотрудника? При этом сумма «К выплате» не загрузилась? Если все так, то это означает, что прочие взаиморасчеты с работником закрыты в ноль. Тогда все хорошо.
Да, все верно.
Еще сомнения насчет справки 2-НДФЛ, верно ли отражаются суммы выплаты за август и сентябрь, если фактически сотруднику в августе было выплачено 321 674,76, а в сентябре 300 912,12?
Посмотрите какие суммы доходов проходят в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в каждом месяце 2025 года. Если не удастся разобраться, то пришлите пожалуйста этот отчет в формате pdf в целом за 2025 год.
В подробном анализе указаны суммы с которых должен был быть удержан НДФЛ, но по факту в августе была выплачена сумма 321674,76 без удержания НДФЛ, а в сентябре 300912,12 с отражением удержания ранее не удержанного НДФЛ за август и частично за сентябрь. Какие суммы должны попасть в 2-НДФЛ фактически выплаченные или те, с которых должен был быть удержан НДФЛ?
Это фактически выплаченные суммы
Программа ориентируется на доходы, указанные в документе-начислении (Выплата бывшим сотрудникам). Не очень поняла почему в августовском документе в качестве дохода показываете 125 883,22 руб., если выплатили без удержания НДФЛ — 321674,76 ? Это тогда и должно быть доходом. Но у вас тогда и исчисленный НДФЛ увеличится. И общая сумма дохода превысит 2,4 млн. руб.
Если к сентябрьской выплаченной сумме (300 912,12 руб.) прибавить удержанный НДФЛ (20 763 руб.), то доход получается 321 675,12 руб. Немного не совпадает с тем, что у вас в документе «Выплата бывшим сотрудникам» — 321 674,76 руб.
В августовском документе показываем сумму 125 883,22, потому что 321674,76-125883,22=195 791,54 еще попадает под лимит дохода, который не облагается НДФЛ.
В сентябре изначально была неправильно рассчитана сумма к выплате 300 912,12 , после выплаты уже обнаружили это и еще выяснилось, что должны были удерживать НДФЛ, поэтому доплачивать сотруднику не стали, так как из-за неудержания у него НДФЛ образовалась переплата.
Сумма действительно за сентябрь получилась 321 674,76, разница на 0,36 копеек с тем что отражено в документе выплата бывшим сотрудникам, оставили ее как переплату, т.к. по другому не получается подбить копейки.
И возвращаюсь к своему вопросу, правильно ли то, что в 2-НДФЛ у нас отражаются суммы отраженные в документе выплаты бывшим сотрудникам, если фактически выплачивались другие суммы?
Здравствуйте!
Если 195 791,54 руб. — необлагаемая сумма, тогда верно, что в августе доход проходит как 125883,22 руб. В отчетах по НДФЛ показывается не сколько выплатили, а только доходы облагаемые НДФЛ.
Подскажите, при формировании расчетного листка по сотруднику отражается долг предприятия перед сотрудником на сумму неудержанного НДФЛ , также еще раз сформировала ведомость на выплату прочих доходов поставила месяц сентябрь и заполнилась сумма к выплате 37419,36
При этом сумма в ведомости заполняется с минусом
1. Вот что подумала. По документу Выплата бывшим сотрудникам 00ЗК-000001 от 25.08.2025 начислено 125 883,22, которые облагаются НДФЛ. А оставшиеся 195 791,54 руб. необлагаемых НДФЛ сумм зафиксированы в каком-нибудь документе » Выплата бывшим сотрудникам»?
2. Какие документы-основания проходят в августовской Ведомости, а точнее в Ведомости прочих доходов на счета 00ЗК-000001 от 29.08.2025? Пришлите пожалуйста скриншот расшифровки суммы «К выплате» из этого документа, чтобы были видны «Документы-основания» и выплаченные суммы
3. Ведомость по прочим доходам заполняется с минусом после того, как проведен документ «Операция учета НДФЛ» с заполненной вкладкой «Передано в налоговый орган»?
4. В «Расчетном листке» появился долг после проведения документа «Операция учета НДФЛ» с заполненной вкладкой «Передано в налоговый орган»?
Сумма 195 791,54 также зарегистрирована документом выплата бывшим сотрудникам как доход не облагаемый НДФЛ
Да, ведомость начала заполняться с минусом и в расчетном листке появилась сумма долга после того как провели операцию учета НДФЛ
В ведомость с минусом подтягиваются документы-основания выплата бывшим сотрудникам
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста а почему Ведомостей бывшим сотрудникам стало 3 вместо двух? И суммы изменились? Общая выплаченная сумма совсем другая, чем вы присылали ранее?
Здравствуйте. Ничего не менялось, начисление было сделано документами выплата бывшим сотрудникам за август в размере 321674,76 из которых 195 791,54 не облагается НДФЛ и за сентябрь в размере 321 674,76 вся сумма облагается НДФЛ.
Выплаты были отражены в ведомостях прочих доходов, в августе 321 674,76 без удержания НДФЛ и в сентябре 300 912,12 с удержанием 20763.
Все во вложении
Я так понимаю, что программа не видит нашу переплату сотруднику, так как мы проводим документом выплата бывшим сотрудникам, и при отражении неудержанного НДФЛ программа минусует этот НДФЛ, как я понимаю, если бы программа видела переплату, то отраженный неудержанный НДФЛ закрыл бы наши расчеты с сотрудником в 0.
Как тогда правильно отразить начисление сотруднику, чтобы все закрылось?
Здравствуйте!
Спасибо что прислали данные! Глаз замылился и я оказывается документы «Выплатой бывшим сотрудникам» перепутала с «Ведомостью прочих доходов». Извините.
Удалось в демо-базе воспроизвести проблему.
Не получится, к сожалению, воспользоваться документом «Операция учета НДФЛ» и заполнить вкладку «Передано в налоговой орган». Но он нам послужит образцом для заполнения регистра накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» в документе «Перенос данных». Можно посмотреть какие движения делает этот документ в этом регистре.
Для регистрации данных по регистрам воспользуемся документом «Перенос данных» (Администрирование — Переносы данных). В нашем случае нужно будет заполнить два регистра накопления: «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и «Взаиморасчеты с контрагентами и акционерами».
Дату документа укажем как 31.12.2025 г.
Выберем оба регистра в документе.
В регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» заполним точно такие же движения, как сделал документ «Операция учета НДФЛ» с заполненной вкладкой «Передано в налоговой орган». Т.е. «Вид движение» -«Расход», «Дата получения дохода» = 01.12.2025 г. «Период» — 31.12.2025. «Вид дохода» — «Прочие доходы (основная налоговая база)». Колонку «Сумма» — заполняем суммой неудержанного НДФЛ, а колонку «Сумма дохода, с которой не удержан НДФЛ» — сумма дохода, с которой НДФЛ не удержан. Вариант удержания — «Передано на взыскание в налоговый орган». Это я описала основные значения. Остальные можно «подглядеть» в движениях по этому регистру в документе «Операция учета НДФЛ». Для этого в «Операции учета НДФЛ» справа в самом верху нажимаем кнопку Еще — Движения документа.
Когда убедились что в регистр внесли все верно, то документ «»Операция учета НДФЛ» с заполненной вкладкой «Передано в налоговой орган» снимаем с проведения.
В «Переносе данных» в регистре «Взаиморасчеты с контрагентами и акционерами» указываем три строки с минусовыми суммами по «Виду движения» — «Расход» с тремя разными «Документами-основаниями». Суммы и «Документы-основания» берем из Ведомости прочих доходов», которая сейчас заполняется с минусами. «Способ расчета» везде указываем «Расчеты с контрагентами».
Как заполнить данные в регистре можно «подсмотреть» в движениях «Ведомости прочим доходам» там, где вы не удерживали НДФЛ. Только наша сумма будет с минусом. Чтобы посмотреть движения в Ведомости нажимаем кнопку справа вверху Еще — Движения документа.
Далее чтобы окончательно закрыть аналитику по выплатам прочих доходов создаем «техническую» Ведомость по прочим доходам с «Месяцем» — Декабрь и датой = 31.12.2025 г. Подбираем в нее сотрудника. Если все корректно было заполнено в «Переносе данных» по регистру «Взаиморасчеты с контрагентами и акционерами», то сотрудник загрузится в документ с нулевой суммой. При этом если раскрыть расшифровку этой нулевой суммы, то там будет две строки с одной и той же суммой, но с плюсом и минусом. И в одной строке будет отличия по аналитике. Так все и оставляем и проводим документ.
С помощью этих действий мы закроем суммы, которые сейчас попадают в Ведомость прочих доходов с минусом.
В 6-НДФЛ в Приложении №1 по сотруднику в Разделе 4 появится сумма дохода и неудержанный с него НДФЛ.