Не удержан НДФЛ у уволенного сотрудника

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Я.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день. Подскажите как правильно провести выплаты бывшему сотруднику и отразить неудержанный у него НДФЛ и как правильно отразить это в 2-НДФЛ?
Ситуация такая, сотрудник был уволен по сокращению и каждый месяц предоставлял справку для получения сохраняемого заработка при увольнении в связи с сокращением. За два месяца сотруднику был выплачен заработок в полном размере без удержания НДФЛ, т.к. мы считали, что эти суммы не облагаются НДФЛ,после выплаты за третий месяц было обнаружено, что нужно было удерживать НДФЛ еще при выплате за второй месяц, т.к. лимит необлагаемых сумм был превышен. При этом выплата за третий месяц была рассчитана неверно, но в связи с тем, что у сотрудника образовалась переплата из-за неудержанного НДФЛ доплачивать за 3 месяц ему не стали.
в 1с ЗУП на основании всей информации была проведена операция выплата бывшему сотруднику за второй месяц с начислением НДФЛ, в связи с чем образовалась переплата сотруднику на сумму неудержанного НДФЛ.
За третий месяц также была проведена операция выплата бывшему сотруднику с начислением НДФЛ, но в ведомости на оплату был удержан частично НДФЛ, чтобы +- выйти на сумму выплаты в ведомости.
Правильно ли проведены данные операции и как отразить это в 2-НДФЛ сотрудника?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (5)

  1. Справка 2-НДФЛ сейчас выглядит так, правильно ли я понимаю, что нужно заполнить раздел 6 сумму с которой не удержан НДФЛ и саму сумму неудержанного налога? Это нужно сделать вручную или данные должны сами подтянуться в справку?

  2. Здравствуйте!

    По сотруднику приложите пожалуйста:

    1. В формате pdf «Расчетный листки» с месяца увольнения и по текущий месяц
    2. В формате pdf «Задолженность по зарплате» (Выплаты — Отчеты по выплатам) с месяца увольнения и по текущий месяц. Интересует таблица «Подробные сведения о задолженности» по сотруднику. Всю аналитику по документам раскройте предварительно (нажмите «плюсик» рядом с ФИО сотрудника)
    3. В формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2025-2026 года

  3. Добрый день. Так как после увольнения сотруднику проводились выплаты через операцию выплата бывшим сотрудникам и все эти выплаты проводились уже не через 70 счет, а 76, то почему-то расчетный листок и отчеты по выплатам после увольнения не формируются.

  4. Спасибо за пояснения и данные!
    Для регистрации неудержанного НДФЛ и дохода с него воспользуемся документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ). В ней необходимо на 31.12.2025 г. заполнить вкладку «Передано в налоговый орган». Указать «Сумму дохода, с которой не удержан налог» в колонке «Сумма (13%, 30%, 35%). У меня при расчете получился доход = 287 838,46. В колонке «Налог» указываем неудержанный НДФЛ = 37419 руб.
    В качестве «Года» на вкладке указываем 2025 год. Дата операции должна быть 31.12.2025 г. Дата документа — может быть 2026 года или 31.12.2025 г.

    После этого в 2-НДФЛ заполнился Раздел 6.
    В отчете 6-НДФЛ в Приложении 1 на странице сотрудника будет заполнен Раздел 4 с указанием неудержанного НДФЛ и дохода с него. Также неудержанная сумма НДФЛ попадет в 170 строку Раздела 2 отчета 6-НДФЛ.

    Принудительно подберите сотрудника в новый документ «Ведомость прочих доходов на счета». Появилась ли по нему «К выплате» какая-либо сумма? Если да, то откройте расшифровку суммы «К выплате» (два раза по ней щелкните) и пришлите пожалуйста скриншот этой расшифровки. Сделайте чтобы были видны суммы и Документы-основания.

Добавить комментарий