Добрый день. ООО на ОСНО, НДС 22%. Заключен договор с контрагентом на приобретение авиабилетов. Ранее, до 01.01.2026 г., контрагент выставлял нам накладную на приобретенные билеты (без НДС) + акт на сервисный сбор (без НДС). Мы отражали билеты через документ «Поступление билетов», а сервисный сбор через «Поступление услуг». НДС по билетам попадал в книгу покупок из авансового отчета. С 2026 г. контрагент стал плательщиком НДС, теперь он нам выставил УПД со статусом 1, где есть и билеты без НДС, и отдельными строками сервисный сбор с НДС 5%. Как теперь проводить данный документ в 1С? Ведь если проводить по прежней схеме, т. е. билеты через покупку билетов, а сервисный сбор через «Поступление услуг», то в книгу покупок в гр. 14 попадает не вся сумма по гр. 9 УПД (а только из «Поступления услуг»), а согласно п. 6 Правил ведения книги покупок в гр. 14 должна указываться общая стоимость покупки из гр. 9 счета-фактуры.
И еще момент, не будет ли неправильным, что хоть и НДС получится правильный к вычету, но стоимость билетов попадет в книгу покупок дважды, один раз по УПД от посредника (поступление билетов + сервисный сбор), второй раз из авансового отчета (где мы будем отражать НДС к вычету по билетам от авиаперевозчика), поставщики будут разные в книге покупок, но по сути сумма по билетам задваивается.
Билет один, мы приобретаем его у посредника, посредник выставляет УПД (билеты без НДС, сервисный сбор с НДС), мы проводим УПД посредника, отражаем НДС (по сервисному сбору) в книге покупок. Затем, когда сотрудник съездил в командировку и отчитывается за нее по авансовому отчету, мы получаем БСО (маршрутную квитанцию) от перевозчика по этому билету, в маршр. квитанции есть сумма билета и выделен отдельной строкой НДС. Мы проводим авансовый отчет, подтягиваем в него билет и заявляем по нему вычет НДС (сумма НДС указана в маршрутной квитанции).
Добрый день. Направляю файлы
Маршрутную квитанцию где есть сумма билета с выделенной отдельной строкой НДС.
Скан выставленного посредником УПД (билет без НДС, сервисный сбор с НДС).
Здравствуйте!
У вас получается двойная ситуация. В программе «Поступление билетов» служит одновременно и как источник данных по НДС для авансового отчета, и как документ расчетов с контрагентом, из‑за чего и возникает задвоенная сумма по счету 60.
В программе отразите по УПД посредника:
— НДС только по сервисному сбору;
— по билету НДС отсутствует.
НДС по сервисному сбору идет в книгу покупок.
По билету и БСО:
— НДС по билету принимаете в авансовом отчете по БСО перевозчика.
— в авансовом отчете указываете перевозчика как контрагента и режим «Учет НДС — «Принять к вычету.
В такой ситуации лучше использовать «Поступление билетов» только как справочник данных для авансового отчета.
(источник данных по НДС), а реальный расчет оставить в одном документе («Поступление услуг» по УПД посредника).
Дополнительно по теме, может пригодится:
Электронные билеты в Авансовом отчете в 1С
Как возместить НДС по авиабилетам в 1С
Как списать НДС по чеку в Авансовом отчете по командировке в 1С
Как заполнить Книгу покупок, если в одном счете-фактуре от поставщика есть услуги, облагаемые и не облагаемые НДС в 1С?
Добрый день. Покажите пожалуйста подробно на примере как это сделать в программе, чтобы сумма не задваивалась.
В приложенном файле пример отражения в программе по вашим цифрам.
Останутся вопросы и уточнения, пожалуйста, напишите!
Тогда, получается, что документ «Покупка билета» не делать и в авансовый отчет сумма билета и НДС автоматически не подтягиваются, нужно вносить вручную.
Все верно.
Без документа «Поступление билетов» в справочнике Билеты нет данных для автоподбора.
В данной ситуации, в авансовом отчете билет нужно заполнить вручную.
Спасибо. Но при большом объеме и когда один человек приходует билеты, а другой занимается авансовыми отчетами это очень неудобно и к тому же в разы повышается вероятность ошибки.
Да, понимаю вас.
Вручную удобно, если таких операций не очень много.
Спасибо за помощь.