1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1606)
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.182.33) (http://v8.1c.ru/buh8corp/)
Добрый день!
Мы приобретаем для сотрудников (командировки) билеты через агентство, агентство выставляет нам акт оказания услуг, отдельными строками выделяя стоимость сервисного сбора (услуги агента) и стоимость билетов. Счет-фактуру выдают только на сервисный сбор, сумма НДС с билетов указана в маршрут-квитанции. Оплачиваем мы всю сумму полностью агенту.
Мы приняли решение отрабатывать таким образом:
Дт 20, 26, 44… — Кт 60(76)- сумма агентского вознаграждения
Дт 19 — Кт 60(76) — НДС
Дт 50 — Кт 60(76) — учтены билеты.
Перед началом командировки:
Дт 71 — Кт 50 — выданы билеты командированному лицу.
В момент утверждения авансового отчета
Дт 20, 26, 44… — Кт 71 — стоимость билета учтена в расходах
Дт19 — Кт 71 — принята к вычету сумма НДС со стоимости билета.
Дт68 — Кт 19- возмещена сумма НДС со стоимости билета
Прочитали статью «Командировка: суточные сверх нормы, расчет через корпоративную карту, приобретение билетов организацией в 1С » и столкнулись со след. проблемами:
1. Авансовые отчеты по командировкам отрабатывали всегда через меню «Авасовые отчеты-Авансовые отчеты по командировкам». Но, прочитав статью , сделали вывод, что возмещение НДС по билетам реализовано, через просто «Авансовый отчет», в котором нет функции расчета суточных…
Вопрос: как через «Авансовые отчеты по командировкам» формировать проводки по отражению расходов за перелет и возмещать НДС.
2. Кроме того, Счет-фактуру агентства на сервисный сбор отрабатываем через «Поступление услуг», стоимость билета «Поступление денежного документа».
Так вот, выбрав контрагента «агентство» при отработке поступления билета на дает выбрать действующий при поступлении услуг договор с агенством, только через создание нового, что усложнит выравнивание с оплатой. Вопрос: действительно ли нельзя проводить эти поступления в рамках одного договора?
3. При возврате билета агентство присылает отчет, где минусует стоимость билета, но выписывает штраф. Функции «корректировка поступления денежных документов» отсутствует. Мы просто сторнируем документ поступления и штаф садим операцией вручную на 91 счет в корреспонденции со сч. 60 «Агентство»? или надо как-то по-другому проводить эту ситуацию?
Добрый день!
1. При использовании документа Авансовый отчет по командировке (Банк и касса – Авансовые отчеты) учет НДС зависит от вида подтверждающего документа.
В графе Вид документа доступно 3 варианта документов (Билет, Чек, Другой документ).
В графе Учет НДС по умолчанию установлен вариант- Не принимается к вычету.
Если представлен билет- в графе Учет НДС установите флажок Принять к вычету
Подробнее в материале:
Как списать НДС по чеку в Авансовом отчете по командировке в 1С
2. Сервисный сбор отражается документом «Поступление товаров и услуг», а стоимость билета — «Поступление денежных документов».
В документе «Поступление денежных документов» договор с агентством следует заводить с видом «Прочее», а в документе «Поступление товаров и услуг» — с видом «С поставщиком».
Получается, что провести эти поступления в рамках одного договора не получится.
3. Сумма штрафа за возврат билета — это неустойка, т.е. санкция за нарушение договора, ее можно учитывать в НУ как внереализационные расходы (пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ) и отразить на счете 91.02.
Штраф и сервисный сборов за возврат проездных билетов, можно ли включить в состав внереализационных расходов в 1С