Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.191.41) ПРОФ. УСН Д-Р.
От поставщика услуг поступили документы за 2022–2024 гг. Оплаты услуг за данный период не было, т. к. не знали о существовании данных услуг (либо не известили о заключении договора), по факту сами поставщики забыли об этом. Поставщик не является плательщиком НДС. Как учесть опоздавшие документы на УСН?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Расходы фактически не были оплачены, и о факте существования расходов не знали.
Согласно п. 1 ст. 54, ст. 346.24 НК РФ, расходы можно учесть в текущем периоде, если выполняются условия:
— если в периоде, к которому относится расход, неотражение этой операции привело к излишней уплате налога;
— в текущем периоде у вас не будет минимального налога.
Если условия выполняются, то нужно:
— отразить поступление услуг текущей датой, номер и дату документа поставьте как в документе;
— учесть при расчете авансовых платежей и налога (при условии оплаты);
— включите в книгу учета доходов и расходов и в декларацию по УСН за текущий год.
Расходы прошлого года, выявленные в отчётном периоде, учитываются на счёте 91 «Прочие доходы и расходы».
Дополнительно по теме.
Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С