Добрый день. У сотрудника в конце декабря 2025 г. был пересчет отпуска и образовался излишне удержанный НДФЛ. После этого дохода за декабрь в декабре не было. В дальнейшем была начислена зарплата за декабрь 2025 с датой выплаты 12.01.16. Соответственно в справке 2-НДФЛ и в отчете 6-НДФЛ по данному сотруднику отражается излишне удержанный налог. При выплате зарплаты за декабрь в январе зачета налога не произошло. Скажите, пожалуйста, как поступать в данном случае? Какой датой необходимо делать возврат налога? Можно ли сдавать отчеты за 2025 год с неудержанным НДФЛ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Излишне удержанный НДФЛ по итогу года
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Пересорт НДФЛ между основной базой и РК И СН Добрый день. ЗУП релиз 3.1.34.3. Сотруднице в мае ввели заявление на вычет с 01.01.2025 перед начислением аванса. Вычеты применились в…
- НДФЛ на стыке периодов Здравствуйте! Дайте пожалуйста совет, что делать в данной ситуации. В декабре месяце 2023 года была начислена и выплачена премия. При…
- По уволенной в 2025 г сотруднице в сводной справке 2-НДФЛ остался излишне удержанный НДФЛ, в расчетном листке при окончательном расчете этого НДФЛ нет Прилагаю три скрина. Почему по данной сотруднице сложилась такая ситуация и как можно убрать из Сводной справки 2- НДФЛ за…
- Корректировка НДФЛ с материальной выгоды по займам Добрый вечер! Обновили ЗУП, 31 марта провели документ Перерасчет НДФЛ за 2022 год. При выплате зарплаты 08.04 НДФЛ с сотрудников,…
Статьи по этой теме
- Зарплату планировали выплатить в декабре, а выплачиваем в январе – как быть с НДФЛ в ЗУП 3.1 Если дата Ведомости отличается от планируемой даты выплаты, указанной в документе начисления, в учете НДФЛ доход и налог отражаются по…
- Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 - как отразить в 6-НДФЛ Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) отражается в учете НДФЛ на первоначальную дату выплаты, задним числом. Перерасчеты на границе лет…
- Как определить, что у сотрудника есть излишне удержанный НДФЛ в 1С? Как определить, что у сотрудника есть излишне удержанный НДФЛ и исправить ошибку в 1С? В январе бухгалтер начислил сотруднику 1 000…
- Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) на границе лет вызывает много вопросов, т.к. это разные налоговые периоды. Непонятно, как поступить…
Здравствуйте!
Программа сделала верно, что не сделала зачет ндфл за счет доходов 2026 года. По правилам НК РФ мы можем делать зачет НДФЛ в рамках одного календарного года. В данной ситуации мы можем сделать Возврат НДФЛ, но только с письменного заявления сотрудника. Если сотрудник до сдачи отчета 6-НДФЛ за 2025 г. напишет заявление на возврат ндфл, то не будем показывать излишне удержанный ндфл в годовом отчете.
Прикладываю ссылку на публикацию: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ . Сотрудник сможет написать заявление или будет отражать излишне удержанный ндфл?
если сотрудник напишет заявление, то какой датой лучше делать возврат?
и как это будет отражено в отчетах и каких лет?
Налоговый агент должен вернуть налог, излишне удержанный из дохода физлица, на основании его письменного заявления. На возврат дается 3 месяца. Но лучше сделать возврат до сдачи отправки отчета 6-НДФЛ за год.
В приложении 1 исчисленный ндфл будет равен удержанному ндфл. Возврат ндфл не будет отраден в приложении 1.
Прикладываю ссылку на публикацию: НДФЛ за 2024 год вернули в 2025 – заполнять ли стр. 180 6-НДФЛ? .