Добрый день.
У нас работают иностранные сотрудники с налоговым статусом — резиденты (Киргизия). Доходы, от трудовой деятельности облагаются 13%. Им была оказана материальная помощь в размере 4.000,0 руб. и был применен налоговый вычет. Но почему этот доход и вычет попали в 6-НДФЛ в раздел со ставкой 30%?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если для сотрудника в течение года установлен статус = Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС, то трудовые доходы по ним облагаются, как и для резидентов, по 5-ступенчатой шкале 13-22%. Нетрудовые доходы нерезидентов из стран-участников ЕАЭС облагаются по ставке 30%, согласно п. 3 ст. 224 НК РФ.
Материальная помощь как раз относится к нетрудовым доходам. Поэтому у данного начисления в ЗУП 3 на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» в поле «Категория дохода» выбрано «Прочие доходы (основная налоговая база)».
Однако в 2025 г. по сотрудникам из стран-участников ЕАЭС последний раз на конец года необходимо определить стал ли он резидентом или остался нерезидентом. И после этого сделать перерасчет НДФЛ.
Подробнее можно посмотреть об этом в разделах Пример 3. Гражданин ЕАЭС на конец года стал резидентом и Пример 4. Гражданин ЕАЭС на конец года НЕ стал резидентом в статье https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/rabotayut-grazhdane-iz-eeas-proverte-kak-sdali-godovoj-6-ndfl.html
Поэтому вам сейчас необходимо определиться со статусом сотрудника и сделать перерасчет по Примеру 3 или 4. После этого все доходы будут относится только к одному разделу в 6-НДФЛ.
Если останутся вопросы, то пишите.
Но в п.3 ст. 224 НК РФ говорится о нерезидентах. Но у нас сотрудники резиденты. Договора -долгосрочные. В этом случае все равно получается, что программа нетрудовые доходы относит к доходам, облагаемым по ставке 30%?
Если сотрудники из стран ЕАЭС на конец года становятся резидентами, то необходимо сделать перерасчет по Примеру 3 вышеприведенной статьи (ссылка в предыдущем комментарии). После этого все доходы будут пересчитаны по ставке 13%, в т.ч. нетрудовые (мат.помощь). И тогда все доходы в 6-НДФЛ попадут в один раздел с 13%.