Добрый день!
Сотруднику 30.12.2025 начислены и выплачены отпускные в сумме 14212,10 руб (отпуск с 12.01.2026 по 18.01.2026).
12.01.2026 был произведен перерасчет этого отпуска в связи с полным расчетом зарплаты за декабрь 2025:
14212,10 руб программа сминусовала и начислила 13720,77 руб (отпуск основной) и 1993,74 (доля РК)
Сотрудник заболел с 08.01.2026 по 23.01.2026, в связи с чем отпуск был сторнирован.
В расчетном листке отражена сумма -14212,10 руб, а в Расчете по страховым взносам за 2025 год из суммы дохода программа сминусовала 13720,77 руб и страховые взносы с этой суммы.
Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, как правильно сторнировать этот отпуск? Может пометить на удаление перерасчет отпуска и сторнировать первоначальный отпуск?
Комментарии закрыты.
Добрый день! Так как отпуск в итоге полностью сторнируется и перерасчет его по сути нам не нужен, считаю допустимым пометить на удаление перерасчет и сторнировать первоначальный отпуск. На демобазе воспроизвела такой пример, при сторнировании первоначального документа по страховым взносам программа минусует всю сумму 14212,10 в РСВ за 2025 год. Единственный момент,который хочу уточнить — доходы в январе 2026 года не перекроют минус по отпуску?Не образуется положительная база по взносам?Просто если дохода в 2026 году достаточно чтобы перекрыть сторно, мы не должны в РСВ за 2025 год учитывать это сторно,он попадает в 2026 год — Перерасчеты в РСВ
Добрый день! К сожалению доходов в январе 2026 у сотрудника не будет, т.к. он продолжает болеть, поэтому положительной базы по взносам не будет.
А можно ли пометить на удаление перерасчет отпуска, если сумму перерасчета уже выплатили отдельной ведомостью?
Здравствуйте! К сожалению Алиса не сможет ответить, позвольте мне Вам помочь.
Если трогать учет декабря можно — то можно себе позволить и удалить сам документ.
Здравствуйте! В том то весь и вопрос. Перерасчет был сделан в январе 2026. Мы бы его отменили легко, если бы он не был выплачен.
Но т.к. выплата уже прошла по банку, то насколько корректно отменять документ начисления, по которому была сделана выплата (ведомость)?
Я бы не стала тогда удалять. Через пару месяцев мы можем не вспомнить о том, почему выплата есть, в документа нет. Но на практике конечно всякое бывает.
Вопрос остается тогда открытым: как правильно сторнировать этот отпуск?
Посмотрите, пожалуйста, публикацию: Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов . Обратите внимание на пример 1.Если я верно поняла, то у Вас именно эта ситуация. Чтобы вместе проверить учет прошу приложить скриншоты:
Подробный анализ НДФЛ с января 2025 по январь 2026 год. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом учете
Расчетный листок за декабрь- январь
Вопрос был немного в другом. В том что в декабре начисление было без разделения на РК, а в январе было разделение на РК и программа неправильно отразила сторно по страховым взносам в документе «Перерасчет страховых взносов» — сумма сторно взносов была только с суммы уже после разделения.
На текущий момент приняли решение отменить документ перерасчета и сделать сторно с основного документа начисления Отпуска.
Вопрос можно закрывать.
Отлично, что получилось разобраться. Желаю всего доброго 🌟❤️