Отчетность при реорганизации в форме преобразования из ООО в АО в 1С

1. Добрый день!

   1. При реорганизации в форме преобразования вновь созданная организация (АО) является правопреемником реорганизованной организации (ООО) в части исполнения обязанностей по уплате налогов, в том числе НДС.
   При подготовке декларации по НДС за ООО могу ли я подготовить отчет в новой базе, убрав реализацию за декабрь из отчета ООО и добавив реализацию за декабрь в декларацию по НДС АО — уточните, пожалуйста, более подробно?
   Убираете реализацию декабря совершенную до реорганизации ООО?
   Как в 1С заполнить декларацию по НДС по реорганизованной компании?

   2. Распределение страховых взносов: согласно разъяснениям Минфина, при реорганизации в форме преобразования база по страховым взносам не передается правопреемнику. Реорганизованная организация (ООО) представляет расчет по страховым взносам только за тот период, за который он был необходим до завершения реорганизации (ст. 50 НК РФ).

   Декларация по НДС при реорганизации компании в форме преобразования в 1С

   1. 1. Вид деятельности- сдача помещений в аренду. Документы выставляем от поледнего дня месяца. Реорганизация произошла 15.12.25
      Соответственно в отчетность по НДС за 4кв. в ООО до реорганизации попадает реализация за октябрь и ноябрь, в декларацию по НДС по АО (реорганизованная фирма) попадает реализация за декабрь. Верно рассуждаю?
      Правильно ли я понимаю, что при реорганизации мы продолжаем оставаться на УСН, если проходим по всем критериям?
      2. Страховые взносы за декабрь распределяются следующим опбразом:
      c 01.12.25 по 15.12.25 на ООО (фирма до реорганизации)
      с 16.12.25 по 31.12.25 на АО (фирма после рерганизации)
      Так?
      В декларации по УСН как зачитываются, по срокам уплаты?

2. 3 раздел скорректировала вручную.
   Как внести измененения в 9раздел?

3. Окончательный момент перехода прав и обязанностей от ООО к АО — это дата внесения записи в ЕГРЮЛ о завершении реорганизации.
   До этой даты ООО продолжает отвечать по своим обязательствам, включая сдачу отчетности.

   1. Если реорганизация произошла 15.12.25, то реализация услуг за октябрь и ноябрь действительно должна быть отражена в декларации ООО, так как на эти даты компания существовала именно в этой правовой форме.
   Реализация за декабрь должна быть отражена в декларации АO как правопреемника.

   Правильно ли я понимаю, что при реорганизации мы продолжаем оставаться на УСН, если проходим по всем критериям?:
   Нормы НК РФ не уточняют, передается ли правопреемнику право применять УСН.
   Однозначно ответить сложно.
   Предполагаю что, если придерживаться осторожной позиции — вновь созданная организация вправе перейти на УСН, если не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в ФНС подала соответствующее уведомление (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
   Если готовы отстаивать свою позицию: согласно п. 5 ст. 58 ГК РФ, права и обязанности реорганизованного юрлица в отношении других лиц не меняются, поэтому право на применение УСН сохраняется у него в неизменном состоянии и уведомлять инспекцию в соответствии с п. 2 ст. 346.13 НК РФ не требуется.
   Рекомендую, по этому моменту проконсультироваться в своей ФНС.

   2. Согласно п. 3.5 ст. 55 НК РФ, обязанность по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ и страховых взносов за период с начала года до дня государственной регистрации прекращения юридического лица при реорганизации возлагается на реорганизуемое предприятие — т.е. с 16.12.25 по 31.12.25 на АО (фирма после реорганизации).

   В декларации по УСН как зачитываются, по срокам уплаты? -При реорганизации в форме преобразования страховые взносы учитываются в расходах по УСН на дату их фактической уплаты, не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным.

   3 раздел скорректировала вручную. Как внести измененения в 9раздел? — Уточните, пожалуйста, подробнее.
   Раздел 9 декларации по НДС при реорганизации в форме преобразования заполняется на основании данных книги продаж.

Комментарии закрыты.