Покупатель произвел частичный аванс за продукцию в 2025 г. по ставке НДС 20%. В 2026 г. в связи с изменением стоимости продукции было заключено доп. соглашение на изменение стоимости продукции и изменение ставки НДС. Покупатель в 2026 г. произвёл окончательный расчет на оставшуюся сумму за продукцию по ставке НДС 22% до даты отгрузки. Вопрос: нужно ли делать КСФ на полученный аванс в 2025 г. по ставке 20% и как правильно произвести зачет НДС в 2026 г.?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Окончательный расчет на оставшуюся сумму, если правильно понимаю, это как раз доплата 2% увеличения. Да, КСФ выставляется.
После того как пройдет отгрузка и зачет аванса, исчисленный НДС с него принимается к вычету.
Посмотрите, пожалуйста, материал, блок «Доплата 2% в 2026 до отгрузки»:
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
Нет, вы не правильно поняли. Материалы по Доплате 2% я читала. Меня интересует вариант, когда покупатель в 2025 г. оплачивает 50% за товар с 20% НДС, а в 2026 г. доплачивает оставшиеся 50%, а в каких то случаях из-за изменения стоимости товара и больше, чем 50 % + 2% НДС
Доплата так же происходит до отгрузки, т.е. вторая часть тоже как аванс считается? Или в каких-то случаях после отгрузки оплата.
Да. У нас по договору идёт предоплата 100% до отгрузки продукции
Спасибо за уточнения.
Данную ситуацию как раз разбирали на семинаре в конце прошлого года, рекомендую пересмотреть отрывок в блоке «Переход на НДС 22% в 1С», таймкод примерно с 15:10
Первоочередные дела по годовой отчетности 2025 в 1С:Бухгалтерия. Ошибки, которые обходятся дорого! Как их предотвратить
Получается будет 3 авансовых счет-фактуры: первая на предоплату 50% в 2025 по ставке 20%, второе поступление нужно разбить на два — первое на доплату 2% и на основании выписать КСФ, второе на оставшиеся 50% с обычной авансовой счет-фактурой.
А если наш Покупатель платит аванс 50% в 2025 г. с НДС 20%, далее в 2026 г. сначала доплачивает до 100% с НДС 20%, а позже уже отдельно доплачивает ещё 2% НДС. Как быть в этой ситуации?
В 2026 оплата от покупателя уже должна быть с НДС 22%.
Даже если в платежке случайно укажет 20%, вы в своем учете отражаете 22%.
Поэтому у вас к первому авансу от 2025 авансовая счет-фактура по ставке 20%, на доплату аванса по ставке 22%, и на доплату 2% сумму по документу и сумма НДС одинаковая, корректировочная авансовая счет-фактура.
Аванс частично в 2025, отгрузка в 2026, доплата аванса и НДС 2% в 2026 в 1С