Покупатель произвел частичный аванс за продукцию в 2025 г. по ставке НДС 20%. В 2026 г. в связи с изменением стоимости продукции было заключено доп. соглашение на изменение стоимости продукции и изменение ставки НДС. Покупатель в 2026 г. произвёл окончательный расчет на оставшуюся сумму за продукцию по ставке НДС 22% до даты отгрузки. Вопрос: нужно ли делать КСФ на полученный аванс в 2025 г. по ставке 20% и как правильно произвести зачет НДС в 2026 г.
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Окончательный расчет на оставшуюся сумму, если правильно понимаю, это как раз доплата 2% увеличения. Да, КСФ выставляется.
После того как пройдет отгрузка и зачет аванса, исчисленный НДС с него принимается к вычету.
Посмотрите, пожалуйста, материал, блок «Доплата 2% в 2026 до отгрузки»:
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С