В 2024 г начисление «аренда квартиры» было полностью необлагаемым по НДФЛ. В 2025 налоговая сказала, что, с августа 2024г необходимо обложить суммы за «аренду квартиры» НДФЛ.
Сейчас подготавливаем корректировку 6 ндфл за 2024г.
Есть сотрудники, которые уже уволились и удержать ндфл с них невозможно.
В приложении 1 раздела 2 6 НДФЛ 2024 сумма исчисленного и удержанного ндфл не будут равны на разницу ндфл, который невозможно удержать, а в приложении 1 раздел 4 мы заполним сумму дохода, с которого не удержан налог и сам НДФЛ неудержанный. Правильно рассуждаем?
Здравствуйте!
Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Куратор подготовит ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️
Здравствуйте!
Да. Вы верно рассуждаете. Как отразить неудержанный НДФЛ разбираем в статье: Неудержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
Если нужно что-то уточнить, пишите разберем подробнее 🌺
Здравствуйте! Скажите, а если сотрудники, у которых такая же ситуация, продолжают работать, с них мы же можем удержать ндфл, например, в ноябре 2025 за 2024? Немного в статье не поняла
Здравствуйте!
НДФЛ, не удержанный за прошлый календарный год, можно доудержать в текущем году, до 31 января включительно: Можно ли удерживать долг по НДФЛ в 2025 году за 2024?
Если на 1 февраля текущего года (2025) останутся суммы неудержанного НДФЛ за прошлый год (2024), то этот налог организация удержать уже не может. Сведения о таком неудержанном налоге следует передать на взыскание в ФНС в составе годового 6-НДФЛ.
Т.е. те, которые продолжают работать сейчас, с них, чисто физически могли бы удержать ндфл за 2024, но т.к на дворе декабрь то нет? Верно поняла Вас?
Да. До 01.01.2025 срок в НК РФ установлен не был. С01.01.2025 законодательство изменилось и удерживать НДФЛ с доходов налогоплательщика за истекший год необходимо до 31 января следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ в ред. Федерального закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ).