Возврат ндфл за декабрь 2023 в январе 2024 года

1. Здравствуйте!

   В уведомлении за период с 01.01.2024 по 22.01.2024 мы показали меньше НДФЛ. Т к ндфл сотруднику вернули 16.01.2024

   Да, вы все верно сделали, уменьшив удержанный НДФЛ на сумму возвращенного НДФЛ сотруднику.

   надо ли уменьшать сумму ндфл за январь 2024г в платежном поручении на сумму возврата за декабрь 2023 года?

   Вы видимо имеете в виду сумму, уплаченную 29.01.2024 г.? Тогда все верно. Эта сумма должна соответствовать сумме НДФЛ в Уведомлении, поданном за период с 01.01.2024 по 22.01.2024. А в этом Уведомлении вы уменьшали удержанный НДФЛ на сумму возвращенного НДФЛ.

   Посмотрите дополнительно нашу статью о важности указания «Даты» в документе «Возврат НДФЛ» — Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?

2. Здравствуйте Ольга!
   То есть не важно, что мы возвращаем налог сотруднику за прошлый 2023 год.
   Дело в том, что в ведомости в зкгу сформировалась больше сумма. Мы же должны оплачивать сколько начислили столько и удержали? Или оплачиваем в любом случае за минусом возврата и не важно возврат этот какой год прошлый или текущий?

   1. То есть не важно, что мы возвращаем налог сотруднику за прошлый 2023 год.
      Для Раздела 1 и Раздела 2 не важно за какой год делается возврат. Он просто отражается в этих Разделах. Что касается Приложения 1, то в 6-НДФЛ за 2023 год после возврата исчисленный и удержанный НДФЛ должны стать по сотруднику одинаковыми.

      Дело в том, что в ведомости в зкгу сформировалась больше сумма.
      Если вы зарегистрировали документ «Возврат НДФЛ», то в Ведомости эта сумма должна была попасть в расшифровку колонки «К выплате» и увеличить сумму выплаты сотруднику. Мы же возвращаем ему излишне удержанный НДФЛ. В колонке «НДФЛ к перечислению» сумма по «Возврату НДФЛ» не попадает. Удерживается столько, сколько было исчислено по зарплате. Иначе это будет не возврат, а зачет. А зачет НДФЛ между годами запрещен. В этом случае можно делать только возврат.

      Мы же должны оплачивать сколько начислили столько и удержали?
      Вот эту фразу не поняла. Оплачивать что? Ведомость или платеж по ЕНП? В предыдущем комментарии написала про сумму, которая должна была попасть в колонке «НДФЛ к перечислению» в Ведомости по сотруднику.

      Или оплачиваем в любом случае за минусом возврата и не важно возврат этот какой год прошлый или текущий?
      Вы же сейчас про платеж в бюджет? Его уменьшаем на сумму возвращенного НДФЛ. Т.е. смотрим сколько удержали с зарплаты 2024 года и потом отнимаем от этой суммы возращенный НДФЛ за 2023 год.
      Посмотрите по статье, ссылку на которую я вам присылала. Если документы зарегистрировали в соответствии с рекомендациями из статьи, то у вас автоматически должна была в ЗУП 3 в документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» попасть верная сумма, за минусом возвращенного НДФЛ. Эта информация после синхронизации с Бухгалтерией попала в Уведомление и потом в платеж по налогу.

      На скриншоте в отчете вы написали «строка 160 во 2 разделе должна быть и показываете на сумму 786 155 руб.» Это не так. В 160 строке у вас показана верная сумма = 786 916 руб. А в строке 191 сумма = 761 руб. При проверке ваших платежей налоговая от удержанной суммы 786 916 руб. будет отнимать возвращенную (761 руб.) и смотреть сколько вы показали в Уведомлении.

3. Ольга, я уведомление на дату 29.01.2024 показала верно, уменьшила налог на сумму возврата.
   А вот в платежном поручении забыла эту сумму возврата исключить, то что мы платим на енс.
   Я при оплате по сроку 28.02.2024 в платежном поручении на счет енс учту эту сумму , надеюсь ничего же страшного?
   Я же просто ранее пополнила больше., а сейчас учту и все сравняется когда я буду сдавать за 1 квартал 2024 ….

4. Я работаю в бюджете у нас нет автоматического переброса синхронизации , потому в зкгу отражение по удержанному ндфл все верно получилось налог возвращенный уменьшил сумму и отчет верно подала, а платеж на счет ЕНС я делаю в ручную и конечно же забыла возврат уменьшить.
   В ЗКГУ все автоматически и все хорошо. В зкгу есть возврат НДФЛ и вернули мы сотруднику налог, и есть ведомость по выплате зарплаты за январь, и в этой ведомости все верно налог исчисленный полностью и удержанный за январь.
   А вот уже при создании платежа в БГУ на счет ЕНС я должна была ручками отнять этот возврат и на счет енс отправить налога меньше.

   1. Здравствуйте!
      По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

      Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

      В п. 1 и п. 2 статьи 78 НК РФ говорится:

      1. Налогоплательщик, плательщик сбора, плательщик страховых взносов и (или) налоговый агент вправе распорядиться суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо его единого налогового счета, путем зачета в порядке, предусмотренном настоящей статьей:
      в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов;
      в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса);
      в счет исполнения решений налоговых органов, указанных в подпунктах 9 и 10 пункта 5 и подпункте 3 пункта 7 статьи 11.3 настоящего Кодекса, либо погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности в соответствии с подпунктом 2 пункта 7 статьи 11.3 настоящего Кодекса.

      2. Распоряжение суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета лица — налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, путем зачета осуществляется в размере, не превышающем положительное сальдо единого налогового счета такого лица, на основании представленного им в налоговый орган заявления о распоряжении суммой денежных средств путем зачета в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов, либо в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, взноса), либо в счет исполнения решений налоговых органов, указанных в подпунктах 9 и 10 пункта 5 и подпункте 3 пункта 7 статьи 11.3 настоящего Кодекса, либо в счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности в соответствии с подпунктом 2 пункта 7 статьи 11.3 настоящего Кодекса (далее — заявление о распоряжении путем зачета).

      Т.е. получается, что следует подать заявление в ИФНС. Но лучше уточнить этот момент в налоговой.

5. Добрый день!
   Я вас не поняла, заявление о чем в ИФНС, что я пополнила счет чуть больше?, Зачем?

6. Ольга, я просто при следующей оплате учту возврат и на ЕНС отправлю меньше денег и у меня все сойдется.
   Дело в том , я не знала о том, сейчас не важно за какой год мы делаем возврат НДФЛ сотруднику, главное дата когда мы это сделали. При сдаче 6-ндфл за 2023 год перерасчет был включен и налоговая видит , что я уплатила в бюджет больше. И там висит положительное сальдо 761р
   Далее сдавая 6-ндфл за 2024 год оплаты будет меньше и сальдо на ЕНС к концу года будет нулевое.
   Как налоговая сообщает, что главное , чтобы не было отрицательного сальдо на ЕНС.

   1. Нашла еще пояснения от экспертов, что положительное сальдо могут зачитывать автоматически согласно п. 7 ст. 78 НК РФ. В ней речь о зачете, когда Уведомление прислали раньше срока. Логично предположить, что при подаче Уведомления в срок налоговая автоматом зачтет положительное сальдо.

7. Я в уведомлении правильно подала , учла возврат.

   1. Здравствуйте!
      Я поняла, что вы сумму в Уведомлении показали правильную, с учетом возврата, но заплатили больше. Поэтому по идее должно появиться положительное сальдо.
      В последнем комментарии написала, что думаю, что налоговая зачтет это положительное сальдо автоматом.

Комментарии закрыты.